在當下社會，接觸并使用報告的人越來越多，不同的報告內容同樣也是不同的。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是我給大家整理的報告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇1

審計報告是注冊會計師在完成審計工作后向委托人提交的最終產品。注冊會計師只有在實施審計工作的基礎上才能報告。注冊會計師通過對財務報表發(fā)表意見，從而履行業(yè)務約定的責任。下面為大家?guī)韮炔繉徲嫻ぷ鲌蟾嬉瞎蓶|會，希望能夠幫到大家！

內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。

一、封面

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇2

各位代表：

受廠部委托，現(xiàn)向大會報告我廠今年度審計工作情況，請予審議。

一、總體情況說明：

今年在集團的正確指導下，在廠領導大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會計師事務所對我廠財務年報審計工作、浙江中瑞稅務師事務所對我廠的稅務審計工作，并全面較好地完成了企業(yè)內部審計工作，今年度根據集團要求完成了二個專項審計項目，并較好地完成了集團下達的燃煤專項審計調查及浙能電力內控體系建設，另外我們還認真積極配團對廠長的任中經濟責任審計，為我廠進一步做好精細化管理工作把好關。

二、內部審計工作情況：

1、開展年度專項審計，促管理精細化規(guī)范化

我們圍繞年初的審計計劃及集團、電力股份下達的審計任務，共完成冷卻塔標識工程、往來款項二個專項審計項目及燃煤專項審計調查。冷卻塔標識工程審計期間審查了該工程立項、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項目結算的相關資料，并就整個工程進行了全過程跟蹤審計，審計人員先后5次進入施工現(xiàn)場，檢查施工進度和質量控制情況；往來款項審計在審計過程中審閱我廠往來款相關的基礎資料后，重點對截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項按具體情況及壞賬風險進行逐一查實；根據集團關于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項審計調查的通知要求，我廠成立了專項審計工

作小組，對我廠1月至今年9月期間燃煤的采購、驗收、計量、接卸、采制化、存儲、摻燒等各個環(huán)節(jié)的管理情況進行了審計檢查。通過以上各項專項審計共提出了審計建議5條，并提交了專項審計報告。另外我們還積極配合集團對廠長的任中經濟責任審計，并對集團提出的審計建議進行有效整改。通過以上各項審計進一步促進我廠在生產管理、經營管理上精細化、規(guī)范化管理工作。

2、加大內控審計力度，防范經營風險

今年對我廠的財務收支憑證進行了抽查，從抽查情況看我廠財務核算總體比較規(guī)范，能夠嚴格按《企業(yè)會計制度》以及企業(yè)財務管理標準執(zhí)行，收付款作業(yè)中相關業(yè)務單據、憑證及審批手續(xù)完備，會計信息的完整得到了充分保證，我們從內審的`角度協(xié)助財務把好關、做好賬，防范了企業(yè)風險。我們還根據集團、廠部關于加強末端企業(yè)管控要求，對華隆公司、臨江公司的財務收支情況、物資管理、合同管理等進行針對性的審計。

認真做好企業(yè)內部控制審計自查測評工作。一年來，我們結合浙能電力股份公司關于深化企業(yè)內部控制體系建設文件精神，積極開展內部控制體系建設，共完成制度修訂與缺陷整改70余項。在開展內控自我評價的基礎上及時向浙能電力遞交了本廠內部控制建設完整、有效的自我評價報告。

3、嚴格工程決算審計，把好工程審核簽證關

工程審計是嚴把資金審查關口，減少企業(yè)資金流失，加強企業(yè)內部控制的重要保障。今年我們對企業(yè)碼頭三江兩岸整治項目油漆工程、水灰混合池清淤、化學污泥泵改造土建配合工程等62個工程

項目進行了決算審計，審計金額達1.02億元，核減金額3.5萬余元。我們側重事中審計，審計人員多次進入各工程施工現(xiàn)場，并對施工項目階段性效

益進行認定，在審計中嚴把合同和標的的流程關、施工現(xiàn)場的簽證關，努力保證財產物資的安全完整。對發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴、失實情況及時按規(guī)定對相關部門和外包單位進行了考核。

今年我廠審計工作開展扎實有效，監(jiān)督到位，從審計情況看我廠在全面完成安全生產經營任務的同時嚴格遵守黨紀、政紀、財經紀律，黨風廉政建設責任制真正得到落實，審計工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。

謝謝！

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇3

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受政府委托，向省人大常委會報告20xx年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，20xx年，省審計廳在省委、政府和審計署的領導下，圍繞“三個定位、兩個率先”的目標，積極適應新常態(tài)、踐行新理念，穩(wěn)步推進審計監(jiān)督全覆蓋，實施各類審計及審計調查，持續(xù)組織對國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計，強化民生資金和重點項目審計，并督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，在維護國家經濟安全、推動深化改革、促進依法治國、推進廉政建設方面，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督和保障作用。

審計結果表明，各部門、各地區(qū)認真執(zhí)行省十二屆人大三次會議批準的財政預算，20xx年省級財政預算執(zhí)行良好，財政收支管理總體規(guī)范。省級一般公共預算總收入6182.14億元，總支出5884.93億元，年終結轉297.21億元;政府性基金預算總收入690.62億元，總支出660.25億元，年終結轉30.37億元;國有資本經營預算總收入32.31億元，總支出28.77億元，年終結轉結余3.54億元;社保基金預算總收入337.30億元，總支出308.98億元，年終滾存結余543.13億元。

——強化管理，財政收入質量穩(wěn)步提高。強化稅源管理，稅收收入對公共預算收入的貢獻穩(wěn)步增長;加強收入運行監(jiān)測，規(guī)范收入和庫款管理，保障財力增長。20xx年省級一般公共預算收入完成101.89%，增長12.8%，其中稅收收入占比91%，增長9%。

——統(tǒng)籌兼顧，積極優(yōu)化財政支出結構。穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策各項支出得到較好的保障，教育、節(jié)能環(huán)保和科技支出大幅增長，積極推動穩(wěn)增長政策落實，統(tǒng)籌相關資金，精準發(fā)力，推進創(chuàng)新驅動發(fā)展、促進粵東西北振興發(fā)展戰(zhàn)略實施，促進產業(yè)轉型升級，推動經濟提質增效。20xx年，教育支出196.67億元，節(jié)能環(huán)保支出24.14億元，科技支出89.82億元。

——深化改革，推動建立現(xiàn)代財政制度。開展省級財政零基預算改革試點、探索省級預算項目庫管理、編制省級中期財政規(guī)劃、推進預決算信息公開、推廣PPP模式和設立政策性基金，逐步建立現(xiàn)代財政制度。

一、財政管理審計情況

(一)省級財政管理審計

組織對省財政20xx年度省級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。結果表明，省有關部門在經濟下行壓力較大形勢下，積極落實省委、政府的決策部署，著力組織收入和科學安排支出，較好發(fā)揮財政保障職能。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

1.預算管理方面問題

(1)部分資金預算管理使用不夠規(guī)范。未按規(guī)定將省級國有資本經營預算存量資金調入一般公共預算核算就直接安排使用，涉及金額5.52億元;未將省國資委監(jiān)事會等經費凈結余110萬元收回，就在20xx年安排同類項目經費時直接抵扣清算;省級交通建設還本付息專戶收取的股權分紅及其利息收入資金未納入國有資本經營預算管理，涉及金額3173.84萬元。

(2)部分債券資金使用效率不高。20xx年省財政安排用于保障性安居工程的部分新增債券轉貸資金，有1個市11953.2萬元資金閑置，1個縣(市)有4377萬元申請調整為其他用途。

2.預算執(zhí)行方面的問題

(1)部分財政轉移支付資金下達不及時。有27筆省級一般轉移支付資金、87筆省級專項轉移支付資金合計171.35億元下達不夠及時。

(2)部分資金閑置。審計抽查發(fā)現(xiàn)，20xx年省級企業(yè)研究開發(fā)資金、省級棚戶區(qū)改造專項貸款貼息、高新技術企業(yè)培育等19項省級財政專項資金合計62.58億元，由于項目計劃或分配方案未及時下達、施工條件不具備等原因滯留在下級財政或項目單位4個月以上，最長達1年。

(3)預算安排的政策性基金管理問題。審計抽查7項受托管理的政策性基金，有5項投向的行業(yè)或領域出現(xiàn)交叉重復;有1項投資方式不符合規(guī)定，涉及金額3.85億元;有1項違規(guī)購買非保本型理財產品，涉及金額1億元。

3.省級社保基金預算方面的問題

(1)省財政廳將20xx年省級社保基金預算草案報經省十二屆人大三次會議審議通過后，只批復省人力資源社會保障廳執(zhí)行，未及時批復省地稅局和省社保基金管理局執(zhí)行。

(2)社保基金基礎數(shù)據核對工作落實不到位，導致相關部門反映的參保人數(shù)不一致。省社保基金管理局提供的20xx年省本級職工養(yǎng)老、工傷保險的實際繳費人數(shù)比省地稅局提供的相關人數(shù)分別少6556、10992人。

4.稅收管理方面問題

組織對省地稅局土地增值稅稅收政策執(zhí)行情況進行審計，重點調查湛江、茂名、陽江、云浮、韶關、梅州、清遠、河源等8市，同時對湛江、茂名、陽江、云浮等4市財政決算稅收征管情況進行審計。結果表明，省及有關市地稅部門能加強稅收征管，促進稅收穩(wěn)步增長。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(1)有7個市應征未征稅費8.62億元。其中涉及耕地占用稅、土地增值稅、土地使用稅等3個稅種7.45億元。

(2)有1個市未辦理緩征稅款手續(xù)，緩征耕地占用稅、契稅等稅款3.11億元，最長緩征超過1年。

(3)違規(guī)征稅1.72億元。有2個縣對不應征稅的41宗土地交易征收營業(yè)稅、土地增值稅等稅款1.23億元;有1個市錯用稅額標準、多計征稅面積導致多征26宗土地耕地占用稅3628.97萬元;有1個市提前征收2家企業(yè)下一年度資源稅和企業(yè)所得稅合計1254.73萬元。

(4)土地增值稅征收管理不規(guī)范。有4個市未對符合清算條件的32個房地產項目進行土地增值稅清算，影響稅款及時入庫;有8個市未及時追繳31個已清算的房地產項目土地增值稅4928.47萬元;有4個市地稅部門對國有土地使用權轉讓未以查賬征收作為主要方式清算土地增值稅，存在稅收征管漏洞。

(二)地方財政管理審計情況

1.4個市財政決算審計

20xx年9月，組織對陽江、湛江、茂名、云浮等4個市財政決算進行審計。結果表明，4個市認真落實省委、政府重大戰(zhàn)略決策部署，穩(wěn)步推進公共財政改革，完善財政管理，多方籌措財力加快重點項目和基礎設施建設及推動產業(yè)轉型升級，促進了地方經濟社會持續(xù)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(1)決算反映不真實。4個市少列、多列預算收入24.32億元，少列、多列預算支出38.64億元。

(2)未嚴格執(zhí)行預算審批程序。有2個市取得補助收入或追加支出時未報告市人大，涉及補助收入67.77億元、追加支出3.74億元。

(3)財政資金管理不嚴格。有1個市未嚴格執(zhí)行大額資金支出集體討論審批制度，涉及4個項目資金共7.83億元，同時違規(guī)批準財政資金在國庫和財政專戶來回調動，涉及資金52.8億元;有1個市坐支土地補償金1.17億元;有2個市違規(guī)向國有企業(yè)出借財政資金8.27億元;有2個市超范圍支出土地出讓金、教育費附加等財政資金7.31億元;有2個市違規(guī)安排非稅收入返還及計提獎勵經費等1.41億元;有1個市滯留省級教育專項資金2955.29萬元超過半年未撥付;有2個市25個財政資金賬戶設置不合規(guī)。

(4)政策執(zhí)行不到位。有3個市應收未收土地出讓金、人防工程易地建設費、國資收益等財政資金1.87億元;有2個市擅自設立收費項目收取費用1.39億元;有2個市未及時上繳省級分成非稅收入0.16億元;有1個市非稅收入違反“收支兩條線”規(guī)定，涉及金額2.39億元;有1個市未按規(guī)定制定國有資本收益上繳管理制度，致使30家市屬國有企業(yè)未及時上繳20國有資本收益。

(5)地方政府性債務管理問題。有3個市違規(guī)新增BT方式融資20.79億元;有2個市債務規(guī)模增長較快，年市本級政府負有償還責任的債務比上年分別增長68.32%和29.13%，其中一個市的政府負有償還責任的債務率超過國際警戒線標準;有2個市未按規(guī)定用途使用債務資金17.44億元;有1個市財政違規(guī)為國有企業(yè)提供86.5億元融資擔保;有1個市違規(guī)設立3家融資平臺公司。

2.22個縣(市、區(qū))財政收支審計

組織對佛山市南海區(qū)等22個縣(市、區(qū))至20xx年6月財政收支管理情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(1)財政收支不真實。有10個縣(市、區(qū))虛增財政收入34.30億元;有5個縣(市、區(qū))財政支出未納入預算，涉及金額45.43億元;有15個縣(市、區(qū))未及時將非稅收入上繳國庫，涉及金額59.38億元。

(2)預算編制和管理問題。有17個縣(市、區(qū))未編制國有資本經營或政府性基金或社會保險基金預算，預算編制不完整;有5個縣(市、區(qū))預算收支調整未報同級人大審批。

(3)財政資金管理使用問題。有14個縣(市、區(qū))挪用財政專項資金58.13億元;有11個縣(市、區(qū))閑置、滯留財政專項資金45.25億元;有8個縣(市、區(qū))違規(guī)出借財政資金10.14億元。

(4)政府性債務問題。有8個縣(市、區(qū))政府性債務在近兩年時間里債務增長率超30%以上;有8個縣(市、區(qū))近3年逾期債務率達28.5%以上，償債壓力和風險較大;有5個縣(市、區(qū))少報政府性債務106.75億元，3個縣(市、區(qū))多報政府性債務6.42億元。

(5)國有資產管理問題。有1個區(qū)有31處物業(yè)資產未登記入賬;有6個縣(市、區(qū))未能全面掌握國有資產情況;有3個縣(市、區(qū))未按規(guī)定追繳國有資產經營收益7600萬元。

(6)有9個縣(市、區(qū))違規(guī)發(fā)放獎金補貼，涉及金額1.22億元。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

20xx年度首次對納入省財政集中監(jiān)管系統(tǒng)的112家一級部門預算單位實施在線審計監(jiān)督，按照“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、重點審計”的工作思路，開展年度部門預算執(zhí)行情況審計，聯(lián)網在線審計及時發(fā)現(xiàn)部分部門單位存在資金管理不完善、賬務核算不規(guī)范等問題，通過現(xiàn)場延伸核實和發(fā)函通知自查等方式，相關部門單位已按要求及時整改，修改完善多項內部管理制度。同時重點對省財政廳、教育廳、公安廳、人力資源社會保障廳、環(huán)境保護廳、農業(yè)廳、經濟和信息化委、衛(wèi)生計生委、社工委、團省委、工商局、省委黨史研究室、臺辦、省委老干部局、體育局、中醫(yī)藥局、科學院、農業(yè)科學院、貿促會、廣州海事法院、廣州鐵路運輸中級法院、廣東省人民檢察院廣州鐵路運輸分院、廣東省城鎮(zhèn)集體企業(yè)聯(lián)社、廣東司法警官職業(yè)學院、中國國民革命委員會廣東省委員會(以下簡稱民革)、中國民主同盟廣東省委員會、中國民主建國會廣東省委員會(以下簡稱民建)、中國民主促進會廣東省委員會(以下簡稱民進)、黃埔軍校同學會、臺灣同胞聯(lián)誼會等30家省級單位20xx年度部門預算執(zhí)行情況進行審計，并延伸審計其所屬50個下屬單位，涉及資金總額163.37億元(含延伸以前年度資金)，其中本部120.62億元、所屬單位42.75億元。審計結果表明，相關部門單位預算執(zhí)行和資金使用總體情況較好。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(一)有19個部門單位預決算編制不夠完整、細化。如省公安廳未將下屬培訓中心等2個單位的收支納入年度預決算編制范圍;省經濟和信息化委本部及下屬省無線電監(jiān)測站等2個單位動用以前年度結余資金3580.92萬元未納入20xx年年初預算;團省委本部在編制部分項目經費時，將所有經濟支出事項都編入“其他”科目，涉及金額1203.5萬元。

(二)有13個部門單位預算編制不科學、年中追加預算比例較高。如省環(huán)境保護廳本部及下屬省環(huán)保學校等2個單位20xx年年中追加預算分別為6549.23萬元、9942.15萬元和3022.12萬元;省農業(yè)廳本部20xx年年中追加預算3.03億元，均超過年初預算的1倍。

(三)部分項目預算執(zhí)行率低。有21個部門單位589個項目預算執(zhí)行率偏低，涉及金額32.31億元。如省衛(wèi)生和計劃生育委員會本部及下屬單位有167個項目執(zhí)行率低于30%，涉及金額5.87億元;省農科院本部和下屬單位有31個項目執(zhí)行率低于30%，涉及金額3228.04萬元。

(四)有17個部門單位無預算支出或擴大支出范圍，涉及3697.88萬元。如省社會工作委員會將專項任務經費23.92萬元用于辦公用房維修等支出;省人民檢察院廣州鐵路運輸分院在辦案費中支出個人培訓費等14.97萬元;省貿促會將項目經費128.23萬元，用于培訓等支出;省城鎮(zhèn)集體企業(yè)聯(lián)社人員經費擠占公用經費35.98萬元。

(五)有8個部門單位以撥代支或虛列支出，涉及金額2319.21萬元。省中醫(yī)藥局下屬廣州中醫(yī)藥一院等2個單位以支付設備維保費等名義虛列支出258.06萬元;省體育局下屬省二沙訓練中心以撥代支賽事經費50萬元至相關地市體育局。

(六)有6個部門單位未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額4239.19萬元。如廣州鐵路運輸中級法院及下屬廣州鐵路運輸?shù)谝环ㄔ骸⒌诙ㄔ何窗匆?guī)定將罰沒收入上繳省財政，涉及金額199.05萬元;廣東司法警官職業(yè)學院未按規(guī)定將辦學收入上繳省財政，涉及金額863.11萬元;省財政廳下屬省財政學校未按規(guī)定將培訓費等收入上繳省財政，涉及金額45.81萬元。

(七)“三公經費”管理問題。

一是公務車管理方面。有2個部門單位違規(guī)長期借用下屬單位或其他單位車輛9臺;有4個部門單位違規(guī)到非定點廠家維修、保養(yǎng)和租用車輛，涉及金額64.97萬元;有2個部門單位向下屬單位轉嫁公車費用，涉及金額5.72萬元。

二是公務接待費方面。有11個部門單位527次接待活動沒有公函、邀請函，涉及金額130.4萬元;有4個部門單位在“差旅費”、“辦公費”等其他費用列支公務接待費，涉及金額20.3萬元;有2個部門單位在公務接待費中列支接待對象的差旅費，涉及金額4.36萬元。

三是因公出國(境)費方面。有2個部門單位7個團組因公出國(境)費超預算10.25萬元。

(八)會議費管理問題。有6個部門單位23個會議費用超標準33.42萬元;有1個單位的4個會議費用超預算0.78萬元;有5個部門單位在會議費中列支培訓費等其他費用45.84萬元;有3個部門單位計劃外召開會議41個;有3個部門單位在非定點酒店召開會議88個，涉及金額202.1萬元;有9個部門單位45個會議存在會議費用報銷憑證不齊全等問題，涉及金額176.87萬元。

(九)差旅費管理問題。有2個部門單位的128次出差未按規(guī)定履行審批手續(xù)，涉及金額28.84萬元;有2個部門單位超標準、超范圍報銷差旅費1.27萬元;有3個部門單位在差旅費中列支公務用車費用等其他費用14.92萬元。

(十)部門單位未嚴格執(zhí)行財務、管理等有關規(guī)定。有3個部門單位未嚴格執(zhí)行公務卡結算制度;有15個部門單位未按規(guī)定實行政府采購，涉及金額2902.39萬元;有3個部門單位未嚴格執(zhí)行零余額賬戶管理規(guī)定，涉及金額379.11萬元。

(十一)資產管理問題。有4個部門單位本級和9個部門單位的22個下屬單位未經審批出租或者報廢資產，涉及金額3916.85萬元;有7個部門單位本級和2個部門單位的3個下屬單位未按規(guī)定將資產出租和報廢收入上繳省財政，涉及金額1606.15萬元;有1個部門本級和1個部門的1個下屬單位固定資產未入賬，涉及房產2910平米和車輛2臺;有18個部門本級和3個部門的4個下屬單位固定資產賬賬不符、賬實不符，涉及金額27.06億元;有3個部門本級和3個部門的4個下屬單位無形資產未入賬，涉及軟件資產5776.3萬元和259項專利。

(十二)有2個部門單位未按規(guī)定與所辦經濟實體脫鉤。如省工商局未與下屬企業(yè)省工商信息服務中心脫鉤。

(十三)有14個部門單位內部控制存在漏洞。如廣州海事法院沒有對執(zhí)行款進行臺賬管理，也沒有與財務部門定期核對;省教育廳下屬省教研院稿酬收入管理制度不健全，未定期與各出版社對賬、結算;省委黨史研究室大額現(xiàn)金支付未經審批;省科學院下屬昆蟲所野外業(yè)務差旅費管理辦法與省規(guī)定不相符。

(十四)有22個部門單位會計核算不規(guī)范。如省人力資源社會保障廳本部把培訓費66萬元在“委托業(yè)務費”中列支;民革在往來款科目核算經費收入，涉及金額4萬元;民建將下年度支出列為本年度支出，涉及金額25.6萬元;民進部分經濟事項報銷憑證不規(guī)范，涉及5個事項19.94萬元;中國民主同盟廣東省委員會、黃埔軍校同學會、省臺灣同胞聯(lián)誼會賬務處理不及時。

三、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

20xx年組織全省開展重大政策措施落實跟蹤審計，重點審計重大項目推進、工業(yè)轉型升級、粵東西北振興發(fā)展、創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略和簡政放權等政策措施的落實情況。審計結果表明，各地區(qū)、各部門積極采取措施，推進經濟發(fā)展穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好、穩(wěn)中提質。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(一)重大項目推進方面：廣州市南沙港鐵路等5個省重點建設項目以及廣州城際軌道建設項目的4個子項目年度投資要求到位的市級資本金總計41.88億元，截至20xx年7月底未到位;截至20xx年底，有11個地市應投入仁博等7個高速公路項目資本金42.44億元未到位。清云等8個高速公路項目有117個咨詢服務類項目未按規(guī)定招標，涉及合同金額3.14億元。截至20xx年9月底，龍懷等8個高速公路項目多報投資完成進度，涉及金額37.24億元。

(二)落實工業(yè)轉型升級政策方面：有2個市支持擴產增效等項目的省級股權投資資金1.46億元未落實項目，有2個市共有3549.90萬元貸款貼息資金未落實項目，有1個市總額為4600萬元的第一批省級技術改造專項資金未落實項目。截至20xx年9月底，有2個市共有12項珠江西岸先進裝備制造業(yè)項目未按計劃開工。

(三)落實粵東西北振興發(fā)展戰(zhàn)略政策措施方面：審計抽查粵東西北6市發(fā)現(xiàn)：6市共有26個項目的建設進度未達申報計劃要求，占比86.67%。6市共有6.21億元未按規(guī)定范圍使用，有13.97億元閑置;有5個市滯留貼息資金2.59億元超過半年;有1個市獲得補助資金的項目已到位資金2.58億元，實際使用僅1500萬元;有1個市將補助資金1000萬元用于非基礎設施建設項目。

(四)落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略政策措施方面：一是部分市未及時出臺創(chuàng)新驅動發(fā)展相關配套政策。截止20xx年9月底，有16個市未出臺支持高等學校、科研機構科技成果自主處置權配套政策;有9個市(區(qū))未建立企業(yè)研發(fā)準備金制度;有13個市未按要求出臺“完善科技企業(yè)孵化器建設用地政策”實施細則。二是部分資金滯留。有1個市滯留部分省級專項資金1170萬元、有1個市和1個市的1個縣全額滯留20xx年省級專項資金2192萬元超過3個月。

(五)落實簡政放權政策方面：有2個市4個審批事項應下放而未下放，或下放不夠徹底;有7個市(縣、區(qū))91項審批事項應轉移給社會組織而未轉移;有2個市11個下放到鎮(zhèn)街的行政審批事項，承接單位承接能力不足;有2個市2項已取消審批事項未真正落實;有1個市仍實施36項未列入《廣東省行政審批事項通用目錄》的行政審批事項;有2個市2個部門違規(guī)指定下屬單位開展服務性收費;有1個市2個部門存在依托部門權力派出人員參與關聯(lián)單位開展收費服務事項;有1個市1個行政單位未按規(guī)定與所屬協(xié)會脫鉤。

四、重點民生項目和科技專項資金審計情況

(一)全省保障性安居工程跟蹤審計

組織對20xx年全省(審計署審計的廣州市、深圳市、清遠市清城區(qū)除外)保障性安居工程進行了審計。結果表明，我省保障性安居工程建設任務總體完成情況良好，健全了住房保障體系，有效改善困難家庭居住條件并促進城市建設和新型城鎮(zhèn)化發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

1.部分保障性住房空置。如有1個市多個項目由于供需不匹配等原因，截至20xx年底，4138套公共租賃住房空置超過一年。

2.部分建設資金未及時使用。如有1個市收到上級財政補助的保障性安居工程資金6.41億元閑置超過1年。

3.部分項目未嚴格執(zhí)行基本建設程序。如有1個市所屬區(qū)棚戶區(qū)改造項目在未取得可行性研究、環(huán)境安全性評價、建設工程規(guī)劃許可證等基本建設審批手續(xù)即開工建設，涉及住房100套。

(二)住房公積金管理和使用情況審計

組織對東莞、陽江兩市至20xx年6月住房公積金管理和使用情況進行審計。結果表明，兩個市住房公積金繳存規(guī)模逐年增長，公積金整體運行較好。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

1.公積金參繳率較低。東莞、陽江兩市的單位參繳率均未超過30%。

2.公積金增值收益結余未及時安排使用。20xx年6月止，陽江市公積金增值收益結余8365.80萬元未及時投入廉租房建設。

3.東莞市對銀行承辦公積金業(yè)務監(jiān)管不到位。公積金管理中心對歸集銀行滯留機關事業(yè)單位的公積金匯繳款和貸款回收款的行為未予監(jiān)管;未按規(guī)定進行業(yè)務質量考核就直接支付銀行歸集業(yè)務手續(xù)費7229.46萬元。

4.公積金管理信息系統(tǒng)存在管理漏洞。陽江市有1455人、東莞市有306人同時擁有2個或多個公積金賬戶。

(三)協(xié)同創(chuàng)新與平臺環(huán)境建設等科技專項審計調查

對省直以及廣州、深圳、佛山、惠州、東莞、云浮、順德等7市(區(qū))2013至20xx年度協(xié)同創(chuàng)新與平臺環(huán)境建設等15項與落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略密切相關的省級科技專項資金進行審計調查。結果表明，省科技廳重視籌劃全省加快落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的頂層設計、推進科技創(chuàng)新重大平臺建設。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

1.資金撥付、使用存在的.問題。至20xx年9月底，有關市級、縣(區(qū))級財政和科技部門未按規(guī)定時限撥付省級科技資金分別為13.07億元、6.29億元;有4個項目擠占、挪用、超范圍列支科研項目資金363.74萬元;有10個項目涉及1136.84萬元科研支出缺乏充分的支出依據;有84個項目承擔單位會計核算不規(guī)范。

2.科研項目管理存在問題。科技部門對科研項目合同管理書對比申報書涉及總經費投入、項目執(zhí)行期、主要技術和社會效益指標等內容的變更審批缺乏有效控制。抽查260個項目發(fā)現(xiàn)有95個項目執(zhí)行期發(fā)生變更，推遲期最長達20個月，延期期限最長達24個月;有59個項目主要技術和社會效益指標降低標準;有77個項目主要科研人員發(fā)生變更。

3.對部分科研項目實施缺乏跟蹤檢查。科技部門對12個項目在實施中出現(xiàn)經營狀況變化、合同目標無法實現(xiàn)以及未按科研合同開展研發(fā)或建設等問題，未及時跟蹤檢查、采取措施終止、撤銷項目和收回財政資金，涉及財政資金1400萬元。

(四)省級重金屬污染防治資金專項審計調查

對省環(huán)境保護廳和廣州、汕頭、佛山、韶關、東莞、中山、茂名、清遠等8市至20xx年落實《省重金屬污染綜合防治行動計劃》、重金屬污染防治資金籌集和使用以及項目實施等情況進行審計調查。結果表明，8市采取措施加強重金屬污染治理，重金屬環(huán)境風險防范水平有一定提高。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

1.項目建設管理存在問題。有3個市及1家省屬企業(yè)實施的5個項目未按規(guī)定進行公開招標和政府采購，涉及金額3467.42萬元。

2.重金屬污染防治專項資金使用存在問題。有1個市虛大項目預算獲取資金400萬元、“以撥代支”列支項目支出200萬元以及挪用資金5萬元;有1家省屬企業(yè)滯留資金200萬元超過1年;有1個市3個項目未落實承諾配套資金1576萬元;有5個市10個項目和省屬3個項目共5605萬元財政資金使用率偏低，截止20xx年6月底，僅使用482.11萬元。

3.職能部門履職不到位。有5個市對重點監(jiān)控企業(yè)監(jiān)控存在漏洞，未督促86家企業(yè)開展兩輪強制性清潔生產審核、未對44家企業(yè)進行每兩月一次的監(jiān)督性監(jiān)測;有2個市未對13個已竣工重金屬污染防治項目進行驗收。

4.有3個市5個項目單位后期管護不力，存在設備老化、設施閑置等問題。

(五)黃標車提前淘汰補貼和獎勵資金專項審計調查

截至20xx年8月底，全省(不含深圳)投入黃標車提前淘汰補貼與獎勵資金36.49億元，淘汰黃標車84.04萬輛。審計重點調查了廣州、佛山、東莞、汕頭、茂名、清遠等6市2013至20xx年8月底的實施情況。審計結果表明，6市均能按照省的有關要求，制定具體行動方案和黃標車提前淘汰補貼發(fā)放制度，如期完成淘汰任務。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

1.淘汰黃標車政策出臺滯后，部分車型補貼獎勵標準偏低。有3個市、4個縣(區(qū))直至20xx年下半年才制訂黃標車提前淘汰獎勵補貼實施細則，比上級補貼獎勵資金下?lián)軙r間滯后1年多;有3個市6種車型補貼獎勵標準低于省定標準，政策引導效果不明顯。

2.限行政策落實不到位。有2個市劃定的限行區(qū)與城市建成區(qū)面積占比分別為13.61%、22.55%，未達到省規(guī)定30%以上的標準;有2個市未實施限行區(qū)黃標車電子抓拍執(zhí)法。

3.補貼獎勵資金發(fā)放審核不嚴。有2個市合計為34輛車重復發(fā)放、為18輛不合條件車輛發(fā)放補貼獎勵61.8萬元。

4.已淘汰黃標車的回收拆解率不高。有3個市共有4家車輛回收拆解企業(yè)，2014年至20xx年8月實際回收拆解總計2761輛，僅占同期淘汰黃標車的3.91%。

5.對機動車輛拆解回收的污染源監(jiān)管不力。有2個市的環(huán)保部門未對機動車輛拆解回收企業(yè)存放危險廢棄物、排放廢油廢液等進行有效監(jiān)管。

(六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“五個一”設備配置情況審計

為加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基礎設施建設，政府從20開始，實施對經濟欠發(fā)達地區(qū)每家鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院配置1臺救護車、1臺全自動生化儀、1臺心電圖儀、1臺X光機以及1部B超的設備工程建設(簡稱“五個一”設備配置)，要求20xx年6月完成。審計抽查了河源、肇慶、汕尾、清遠、云浮等5個市的實施情況，結果表明，省衛(wèi)生主管部門及5個市推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“五個一”設備配置工程取得一定成效。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

1.有4個市未在規(guī)定時間內完成設備配置任務。截至20xx年11月，有3個市處在配置設備階段，有1個市剛完成設備招標。

2.有2個市未按期落實市縣配套資金3239.43萬元，占應配套資金總額的74.32%。

3.有1個市違規(guī)為不符合條件的3家衛(wèi)生院配置設備6臺，涉及金額98萬元。

4.有1個市未按要求統(tǒng)一支付設備貨款，涉及資金2567.95萬元。

5.有1個市29臺救護車設備采購招標存在違規(guī)評標，涉及金額725萬元。

五、援疆項目審計

組織廣州、佛山、東莞審計局聯(lián)合審計2014年10月至20xx年9月廣東省對口支援新疆發(fā)展資金及項目建設管理情況。截至20xx年9月底，廣東省援疆資金14.67億元已全部到位，61個援疆項目累計完成投資10.77億元。審計結果表明，我省對口支援新疆工作和援疆項目較好推動了當?shù)亟洕鐣l(fā)展及民生改善。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(一)部分項目建設進度緩慢。截至20xx年7月底，有6個20的援建項目未按計劃完成，涉及投資1.05億元。

(二)有1個項目500萬元設備產權未按規(guī)定劃轉使用單位;有1個項目以新建項目名義申請援疆資金110萬元，用于彌補建設項目資金缺口。

(三)部分項目未嚴格履行基本建設程序。有1個項目未取得初步設計和概算批復;有3個項目施工圖未經審查;有3個項目違反竣工驗收相關規(guī)定。

六、重大項目竣工決算審計

組織對潮州供水樞紐工程、揭陽潮汕機場、粵湘高速博羅至深圳段、汕揭高速潮州段等4個重大投資項目進行竣工決算審計，涉及投資總額147.03億元。審計結果表明，4個項目基本執(zhí)行基建程序、工程管理和財務核算制度，整體管理比較規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(一)4個項目共多計工程成本7.7億元。

(二)有3個項目由于建設管理不到位導致工程成本增加4080.13萬元，有1個項目超結算金額支付工程款1027萬元，有1個項目未按規(guī)定上繳發(fā)電收入860.97萬元，有1個項目應收未收20xx年占地租賃費和電費收入75.32萬元，以及有1個項目未按規(guī)定程序調整材料價差導致?lián)p失677.86萬元。

(三)有1個項目單位違規(guī)發(fā)放福利補貼26.01萬元，以虛假的發(fā)票報銷支出45.98萬元。

(四)4個項目共有24分項工程或服務合同未按規(guī)定招標，涉及金額7809.82萬元;2個項目有29個分項工程或服務合同評標不合規(guī)，涉及金額4.53億元;1個項目的2個中標單位以虛假業(yè)績資料投標，涉及金額3.2億元;1個項目的導航系統(tǒng)安裝工程合同串標，涉及金額468.19萬元。

(五)2個項目部分建設用地未取得用地批準文件，涉及土地1656.17畝;1個項目未按征地協(xié)議約定落實安置用地178.586畝;2個項目未按政策規(guī)定落實農村集體土地留用地;3個項目落實被征地農民社保政策不到位。

七、國有企業(yè)審計

(一)省屬4戶企業(yè)集團審計組織對水電集團、鹽業(yè)集團、珠影集團、二輕集團等4戶省屬企業(yè)集團進行審計，涉及資產總額222.28億元。審計結果表明，上述企業(yè)能夠落實省委政府國企改革的政策措施，結合自身發(fā)展定位，完善內部控制并提升管理水平。但也存在以下問題：

1.部分重大事項決策程序不規(guī)范。4戶企業(yè)有17個對外投資、股權收購和轉讓事項未進行資產評估或評估程序不合規(guī)，涉及金額9.7億元，有14個采購項目未按規(guī)定招標，涉及金額4.2億元;2戶企業(yè)10個工程項目違規(guī)轉分包，涉及金額7.6億元。

2.部分重大項目建設停滯。1戶企業(yè)以5.3萬平方米土地和3.5萬平方米上蓋物業(yè)投入的文化產業(yè)園合作項目，因合作方建設資金不到位，立項后推進緩慢;1戶企業(yè)支付2.5億元土地出讓金的“三舊”改造項目、1戶企業(yè)投入3.8億元收購的房地產項目一直處于建設停滯狀態(tài)。

3.違規(guī)列支費用和工資性支出。2012至2014年，4戶企業(yè)以咨詢費、辦案經費等名義違規(guī)列支費用及購買小汽車等，涉及金額833.4萬元;4戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放獎金等，涉及金額2677.8萬元。

4.部分企業(yè)治理機制不完善。有1戶企業(yè)事企不分，兩塊牌子一套人馬，決策、執(zhí)行和經營考核職責重疊;有1戶企業(yè)長期未建立董事會、黨委會、總經理辦公會議制度，法人治理結構不完善，下屬“三產”企業(yè)資產、財務和投資管理缺失;有1戶企業(yè)一直未按公司法規(guī)定搭建組織機構，以黨委會行使董事會、監(jiān)事會權責。

(二)省屬國有企業(yè)發(fā)起的小額貸款公司運營情況專項審計調查

組織對省金融辦和省粵科、物資、鹽業(yè)、商貿和絲紡等省屬國企發(fā)起設立的5家省屬小額貸款公司2013至20xx年運營情況進行專項審計調查，涉及資產總額19.7億元。審計結果表明，5家小額貸款公司在彌補銀行融資缺口、推動小微企業(yè)自主創(chuàng)新等方面發(fā)揮了一定作用。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

1.貸款投向未能充分體現(xiàn)政策目標。小微企業(yè)貸款和農業(yè)貸款占5家公司貸款總額的比例分別為30%和1%;科技貸款占扶持科技小貸公司貸款總額的比例不到13%，“支農支小”和“扶持全省科技中小微企業(yè)”的政策目標未能很好實現(xiàn);部分資金用于發(fā)放短期“過橋貸款”及流向房地產企業(yè)，不符合中央和省的政策導向。

2.貸款業(yè)務風險控制不嚴。有4家公司存在貸款客戶高度關聯(lián)的情況;有5家公司存在貸款抵押物不充分或專利權質押無評估和登記的情況;有4家公司共少計提資產損失準備6417萬元，信貸風險信息披露不實。

3.監(jiān)管和服務水平有待提升。主管部門未能及時制定統(tǒng)一的信貸內控指引，部分創(chuàng)新業(yè)務未形成配套制度予以規(guī)范，信用評級、分類監(jiān)管、征信環(huán)境建設等工作推進緩慢。

八、國外貸援款項目審計

對9個國外貸援款項目2014年度財務收支和項目執(zhí)行情況進行審計，涉及國外貸援款總額2.63億美元。審計結果表明，我省利用貸援款開展農業(yè)面源污染治理、促進城鄉(xiāng)社保一體化、農村經濟建設和交通運輸升級等方面取得較好效果。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(一)有2個項目5個實施單位分別違規(guī)取得世界銀行貸款、列支因公出國(境)培訓考察費和超范圍列支培訓會務費合計98.76萬元。

(二)1個項目1個實施單位未設立項目辦，2個實施單位未以項目辦名義開展工作，5個實施單位未按要求完成前期及工程施工和設備采購工作，項目開展不理想。

(三)有1個項目1個實施單位未經初步設計和概算審批擅自對學生宿舍和汽車實訓樓進行招標和施工建設，有1個項目2個實施單位的實訓樓未取得規(guī)劃、公安消防、環(huán)保等部門驗收意見的情況下投入使用超過14個月，建設程序執(zhí)行不嚴格。

九、公立醫(yī)院大型醫(yī)用設備管理使用績效審計調查

組織對2013至20xx年全省511家公立醫(yī)院甲類、乙類設備和單價100萬元以上其他大型醫(yī)用設備管理使用績效的情況進行審計調查。結果表明，我省公立醫(yī)院近3年設備配置增幅較大，管理和使用比較規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：

(一)職能部門履職不到位。未經專家論證審批配置乙類設備1054臺;未按規(guī)定對20家公立醫(yī)院違規(guī)購置23臺乙類設備的行為進行處理。

(二)設備利用不足。審計抽查145家公立醫(yī)院325臺乙類設備2014年可行性論證目標完成情況發(fā)現(xiàn)，有57臺設備實際診療人次沒有達到可行性論證目標的70%，低于10%的有17臺;5家公立醫(yī)院的5臺高性能放射性治療設備的高端功能截止20xx年6月底均未使用，最長閑置時間達8年;5家公立醫(yī)院的9臺科研類乙類設備的科研功能均未開發(fā)使用。

(三)部分設備采購和安裝周期過長，影響設備和資金的使用效率。有11家公立醫(yī)院采購的218臺設備實際到貨時間平均比合同約定到貨時間滯后6個月，最長達48月;有10家公立醫(yī)院購置107臺設備到貨后平均閑置時間1年，最長超過3年;按20至20xx年銀行貸款基準平均利率6.04%計算，325臺設備產生閑置成本高達7983.61萬元。

(四)缺乏充分論證和考核機制。審計抽查923臺乙類設備中，有350臺設備購置前缺乏對經濟、社會及科研效益和環(huán)境影響等方面的充分論證，占比37.92%;511家公立醫(yī)院中有474家均未建立單機核算體系，無法實現(xiàn)績效核算考核預期目標。

(五)大型醫(yī)用設備和操作專業(yè)人才資源配置存在區(qū)域性不均衡。截止20xx年6月，珠三角地區(qū)每百萬常住人口擁有大型醫(yī)用設備為88.19臺，比粵東西北地區(qū)多了59.5臺;珠三角地區(qū)具備大型醫(yī)用設備操作資質專業(yè)人員有3027人，是粵東西北地區(qū)3.46倍。

對本審計工作報告反映的具體審計情況，省審計廳已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定;對涉嫌嚴重違法違紀線索，已按有關規(guī)定移交相關部門進一步查處;對違反財經法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，省審計廳將按照政府的要求督促有關地區(qū)和部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向省人大常委會專題報告。

對上年度審計工作報告反映的問題，有關地區(qū)和部門單位按照政府審計整改工作會議的部署和要求，認真組織整改。截至6月底，按照審計要求已上繳、追回或歸還各級財政資金15.09億元，撥付滯留和閑置資金33.65億元，規(guī)范會計賬目資金292.87億元，促進落實項目資金2.25億元;根據審計建議完善各項規(guī)章制度158項，處理有關責任人106人等。

十、加強財政管理意見

(一)深化財政管理改革，嚴格預算約束。一是進一步提高預算編制的準確性。改進和完善預算管理，推進零基預算編制，嚴格項目申報立項論證，推進項目庫管理改革，建立跨年度預算平衡機制;二是提高年初預算的精準和細化程度，嚴格控制年中追加和調整預算。三是強化預算執(zhí)行的剛性約束，嚴格按照預算、項目進度和程序審批、支撥財政資金，保證資金及時到位使用，避免閑置沉淀。四是加強預算執(zhí)行管理，增強“三公經費”等公共支出的透明度，加強對部門單位分配資金的管理和監(jiān)督，保障關系到推進改革、民生保障、社會發(fā)展等重點項目支出，同時，加快財政支出進度，建立支出績效追蹤監(jiān)控機制，降低行政成本，提高財政資金使用績效。

(二)加強和完善轉移支付資金管理，保證政策措施貫徹落實。健全事權與支出責任相匹配的財稅體制，進一步提高一般性轉移支付比重，促進資金向欠發(fā)達地區(qū)適度傾斜，減少市、縣財政資金配套的壓力，增強基層財政保障能力;強化對市縣級轉移支付支出管理，增強轉移支付資金分配的公平性和透明度，提高轉移支付預算預告知的準確性和完整性，確保轉移支付資金及時下達和充分發(fā)揮效益作用;清理整合轉移支付資金，統(tǒng)籌盤活轉移支付存量資金，充分挖掘財力，保障轉移支付資金支持政策目標的實現(xiàn)。

(三)嚴格財經法紀，規(guī)范財政財務收支行為。各有關地區(qū)和部門要深入貫徹實施新修訂的《預算法》等財經法律法規(guī)，嚴格依法組織收入，應收盡收;科學安排各項支出，進一步加大部門預算透明度;健全財政資金預算、分配和監(jiān)督相分離的機制，加強財政資金全過程監(jiān)控;明確遵守財經法紀的主體責任，加大對騙取、挪用財政資金和侵占國有權益等行為的問責力度，保障公共資金安全。

(四)注重防范預警，建立健全債務風險化解機制。各有關地區(qū)、部門要切實增強風險防范意識，密切關注市縣政府債務規(guī)模增長較快的問題，采取措施逐步消化歷史債務，嚴格按照規(guī)定程度和當?shù)貙嶋H適度舉借新債，堅決糾正政府違規(guī)舉債及提供信用擔保等行為;不斷改進和完善政府債券資金發(fā)行使用方式，合理安排發(fā)行期限和節(jié)奏，優(yōu)化舉債運作模式;注意利用財政部確定的風險指標，加強對政府債務規(guī)模、結構和安全性等的監(jiān)測和評估，對債務高風險地區(qū)及時作出預警，防范和化解財政風險。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇4

審計工作報告

各位代表、同志們：

受陳靈欣局長的委托，我向職工代表大會報告我局審計工作情況，請予審議。

一、度審計工作開展情況

在我局黨政班子的領導下，在各單位和各部門的支持配合下，審計工作緊緊圍繞我局經營目標，以局本部、多經企業(yè)、縣局為工作范圍，認真履行監(jiān)督、評價、服務職能，為推動我局健全自我約束機制，促進強化管理、提高效益、防范風險等方面發(fā)揮了積極作用。全年共完成各類審計項目18個，簽證審計443項，實現(xiàn)可計量的財務收益1273.28萬元。 20，我局審計工作遵循“全面審計，突出重點”的方針，樹立“規(guī)范審計行為、提高審計質量、塑造審計精品”的工作意識，圍繞我局經營管理中心任務和經營目標，重點做了以下幾個方面的工作：

1.加強任期經濟責任審計

任期經濟責任審計作為對單位“一把手”的審計，是對權力制約與監(jiān)督的一種有效方式，與紀律監(jiān)督、組織考察共同形成了新的干部監(jiān)督管理體制，已成為監(jiān)督和約束經營行為，考核與評價干部業(yè)績的一個重要手段。任期經濟責任審

計是年我局審計工作的重點，先后對水冶分理處程書民同志、湯陰縣電業(yè)局陳春花同志、安陽縣電業(yè)局張東升同志進行了離任審計。通過審計，對被審計單位資產負債、經營狀況進行了全面梳理，客觀評價了干部經濟責任，強化了干部管理，促進了黨風廉政建設。

2、全面進行電網工程審計

2015年工程審計工作在工程結算、造價控制和竣工決算等方面效益明顯。對我局三期農網建設與改造工程、基建工程、技改工程、大修工程、配網工程等進行了審計，對優(yōu)創(chuàng)實業(yè)有限責任公司正元、匯豐電廠在建工程和安陽優(yōu)創(chuàng)熱電有限責任公司的技改工程也進行了審計。工程造價審減率

4.28%。通過工程審計，控制了工程造價，規(guī)范了項目管理，提高了工程投資效益。

3.搞好多經企業(yè)的資產經營審計

2015年，對優(yōu)創(chuàng)集團公司5個分公司、6個主業(yè)公司、9個子公司及公司本部共21家單位進行了資產經營審計。分別對優(yōu)創(chuàng)集團公司、主業(yè)公司、優(yōu)創(chuàng)熱電公司出具了審計報告。通過審計，對各公司經營指標完成情況進行認定，指出了公司經營存在的問題并提出了管理建議。

4.執(zhí)行5縣局年薪制審計

2015年同相關職能部門共同組成審計小組對縣局執(zhí)行經營者年薪制審計，對29項指標進行全面考核認定，據以

確定領導班子年薪收入。通過審計，對落實我局整體經營思想和發(fā)展戰(zhàn)略、推進縣局提高經營效益、規(guī)范管理行為發(fā)揮了積極作用。

5.開展成本費用超支審計

2015年，按照財務同級審和預算執(zhí)行情況審計的要求，對我局1-3季度成本費用超支情況進行了審計。在總結近三年來各成本項目的發(fā)生水平基礎上，對各成本項目進行了全面審計與評價。

6.圓滿完成迎審工作任務

迎接配合省公司農網工程“回頭看”、財政部國債資金“追蹤問效”大檢查，對外部檢查、自查自糾中發(fā)現(xiàn)問題的.整改情況進行了及時審計。

7、加快審計信息化建設

2015年我局在省公司統(tǒng)一部署下積極推進審計信息化建設，不斷提高審審計軟件的利用深度，完善非現(xiàn)場數(shù)據庫建設，實現(xiàn)了財務審計、審計網絡管理的電算化。

2015年，我局審計工作與往年相比，具有“審計力度更大，審計領域更寬，審計重點更突出”的特點，取得了一定的成效，但還存在一些問題：一是審計所獲取的有關生產經營管理信息不能滿足履行審計職責的需要;二是審計意見的落實不力，不能有效地轉化為管理行為。這些問題應采取切實措施加以解決。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題、建議及要求

2015年，我局經營工作中仍然存在一些薄弱環(huán)節(jié),主要表現(xiàn)在：個別縣局為滿足本單位的局部利益，設置資金帳外帳，雖經審計糾正，避免了經營風險，但此問題必須引起高度重視;個別單位廢舊物資回收管理松懈，造成資產清理損失;多經公司個別投資項目整體控制能力較弱，內部控制模糊，造成投資造價超過預算等。

這些問題的產生，主要是由于有些單位規(guī)章制度執(zhí)行不嚴，缺乏自我約束意識和能力;有的單位片面強調本單位、本部門利益，對全局整體利益不夠關心，致使有些管理行為產生偏差;有些單位依法經營意識不強，政策運用能力有待提高;有些單位內部控制仍然存在盲點，內控制度設計不夠科學和嚴謹，基礎工作不扎實，容易產生漏洞。

針對目前存在的問題和不足，我局提出如下要求：一是要提高認識，增強遵章守紀依法經營自覺性，做到有章必循，令行禁止;二是各單位要增強項目效益優(yōu)先意識，加強事前、事中監(jiān)督;三是要執(zhí)行責任追究機制，對造成經濟損失或不良后果的追究責任人的行政責任;四是要加強內部控制，細化管理與核算，重視執(zhí)行反饋。

三、審計工作重點和主要措施

20，審計工作以圍繞中心、服務大局為指導思想，積極促進經營決策的貫徹落實，加大對重要領域、重點崗位、重大資金的監(jiān)督力度，關注涉及職工群眾自身利益的突出問題，重點做好以下工作：

(一)準確把握審計定位，圍繞全局工作重點，開展精品審計 。

一是按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的十六字方針，繼續(xù)做好中層干部任期經濟責任審計工作;二是在日常工程審計的基礎上，財務審計與工程審計相結合，選幾個重點建設項目開展專項審計;三是開展局本部業(yè)績考核責任制審計、電力銷售審計和成本預算執(zhí)行審計，服務于我局目標完成;四是深入細致地開展經濟合同專項審計;五是對代管縣(市)電業(yè)局繼續(xù)開展資產經營審計即績效薪酬審計;六是對林州優(yōu)創(chuàng)熱電公司開展投資審計和資產評估，對優(yōu)創(chuàng)鐵合金建設項目進行投資審計，對正元、匯豐電廠工程整改情況開展后續(xù)審計;七是對職工關心的熱點問題，開展專項審計或審計調查。

(二)推行審計結果公開，重視審計結果落實，抓好審計成果運用。

年，要對審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性及一些熱點難點問題，以專題會議、審計網站公示等多種形式將審計結果予以公開;加強后續(xù)審計，促進整改，化解風險;實行聯(lián)合監(jiān)督機制，在內部監(jiān)督機構之間建立起規(guī)范的工作聯(lián)系制度。

(三)以審計信息化建設為載體，實行標準化作業(yè)，提高審計質量。

各位代表、同志們，我局2016年經營任務和目標已經確定，我們一定要認清形勢、理清思路、維護大局、遵章守法、穩(wěn)健經營，在局黨政班子的正確領導下，緊緊圍繞我局2016年各項工作部署和要求，進一步加強自我約束機制，完善內部控制體系，為我局經濟實力的發(fā)展壯大做出新的貢獻。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇5

在公司領導和審計監(jiān)督委員會的關心、指導下，集團公司內審人員以“熱情、高效、負責”為理念，切實發(fā)揮內部審計的增值職能和服務職能，在完善內部控制和防范經營風險等方面做了一定工作，較好的完成了內審工作任務，集團公司也被評選為20__年度全省內部審計先進單位。目前，集團公司總部及各級子公司已組建內審機構6個，內審人員18人，其中專職人員10人。

集團公司共開展內部審計項目42個，總審計金額達190億元。其中，重點對所屬9家子公司、13家三級企業(yè)____年至20__年財務狀況、內部控制情況和投資項目情況進行了全面審計。同時，繼續(xù)做好天下錦城、水岸星城等工程項目跟蹤審計工作，組織開展了工會經費收支專項審查，起草、修訂了內部審計相關制度，并積極配合省國資委第七監(jiān)事會對集團公司____年以來的投資項目開展駐點專項監(jiān)督檢查。

集團公司內審工作的重點內容包括，全面完成20__年子公司審計的后續(xù)工作，并結合國資委監(jiān)事會監(jiān)督檢查意見，及時制定整改方案;認真做好工程決算審計和工程項目跟蹤審計工作，提高資金使用效益;開展有關子公司法定代表人離任經濟責任審計工作;加強內審制度建設和對子公司內審工作的指導，完善內部審計工作報告要上股東會制度;加強對相關從業(yè)人員的業(yè)務知識培訓。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇6

本人于今年調至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將一年的工作情況總結如下。

一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習，進一步堅定社會主義信念，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計等，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調的__公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用審計平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇7

在繁忙的工作中，__年不知不覺的帶著收獲悄然離我們而去，回顧這一年來的工作歷程，既忙碌又充實，看到我院的迅速發(fā)展，作為我院的職工，我們都由心的感到高興。

一、圓滿完成預算執(zhí)行情況審計

根據局里統(tǒng)一安排，我科今年完成了對__三個單位20__年年度預算執(zhí)行情況的審計，并延伸審計了所屬單位13個。通過對被審計單位提出加強專項資金和預算內外資金管理、提升資金使用效益、加強對專項資金監(jiān)管等建議，促進了被審單位進一步加強財務管理、規(guī)范財政性資金分配機制，重視專項基金的安全完整和保值增值。

二、精心準備，較好地完成了__下達的專項審計調查任務

按照省審計廳的要求，我們科從今年_月_日至_月_日開展了為期一個月的全市民營及非國有控股企業(yè)20__年年度稅收征收管理的專項審計調查。調查開始前我們認真學習了省廳的調查實施方案，并對全市民營及非國有控股企業(yè)的狀態(tài)進行了審前調查，確定了不同行業(yè)不同規(guī)模、不同經營模式的15戶企業(yè)進行審計調查。調查工作中我們堅持集中組織，統(tǒng)一標準、統(tǒng)一調查形式、統(tǒng)一定性處理，同時堅持和市地稅部門溝通，取得地稅部門的支持和配合，使審計調查工作進展順利。

調查中我們主要發(fā)現(xiàn)：一是部分企業(yè)納稅申報不準確，存在少繳稅款的情況;二是稅法規(guī)定和行業(yè)制度相勃，稅款繳納和實際列支期限不相一致;三是部分企業(yè)所屬部門薪酬統(tǒng)一支付，個人所得稅無法計算清繳的問題。同時，分析了產生問題的原因，并提出了相應的審計建議，被審計單位全部采納了審計建議，并落實整改了審計調查中發(fā)現(xiàn)的問題。僅補繳稅款就近__萬元。

核算中心中心現(xiàn)有員工__名，有_個科室，主要負責對公司所有二級單位的財務核算，對公司的有償服務項目收費，可以說核算中心所有的業(yè)務活動都與錢有關，所以在為公司履行好管理與服務職能的同時，建立健全經濟本質安全體系不僅是黨建和思想政治工作的切入點，也是黨建工作的目標。為此，核算中心在過去的一年里重點開展了全面建立經濟本質安全防控體系，打造復合型財務團隊的建設工作。積極推進了“四二零雙百”工程，完善了制度與流程，建立了嚴格的考核辦法，核算中心結合自身實際組建了自己的檢查考核組嚴格考核，牢筑經濟安全防控體系。其次以企業(yè)文化促管理。

三、集中精力，全力以赴完成了對__年年度的資產、負債、損益審計

__集團是我市一家大型國有控股公司，國家大型一類企業(yè)，公司現(xiàn)有分(子)公司_家，現(xiàn)有干部職工_萬余名，注冊資本_億元，年產值超百億元。面對如此繁重的審計任務，且其下屬的__科創(chuàng)股份公司是我市一家上市公司，審計任務相當艱巨。

面對繁重的審計工作任務，我們沒有叫苦叫難，而是精心謀劃，認真準備，積極實施，并經局領導同意聘請了業(yè)務能力較強的審計人員，充實了審計力量。審計實施過程中我們精心組織，統(tǒng)籌安排，按期完成了審計任務。

在實施審計過程中，我們按照局領導的要求，認真貫徹科學發(fā)展觀理論，把握審計圍繞和服務于經濟建設的主旨，把幫、促企業(yè)強化管理、提升經營決策能力作為審計的出發(fā)點和落腳點，要求審計人員在嚴格執(zhí)法的同時設身處地地從企業(yè)發(fā)展的大局上審視和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題。

經過近五個月的努力，共查出企業(yè)存在的二十個方面八十多個問題，幫助企業(yè)摸清了資產、負債、損益的基本情況，并提出了六條合理化建議。審計工作取得了預期效果。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇8

xxxx年，在園區(qū)快速發(fā)展形勢下，園區(qū)管委會加強內部審計監(jiān)督，堅持維護財政經濟秩序，促進資金規(guī)范高效使用，項目資金依法規(guī)范實施，保證了園區(qū)快速健康發(fā)展。現(xiàn)將xxxx年內部審計工作情況報告如下：

一、xxxx年工作開展情況

（一）高度重視，加強內控

按照《x省內部審計工作條例》的規(guī)定，結合經開區(qū)實際，管委會進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質量。機構改革后，經開區(qū)財務管理制度不斷完善，經開區(qū)審計工作已逐步 “制度化、規(guī)范化”，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制。一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。

經開區(qū)成立了以管委會主任為組長，分管領導及財務負責人為副組長的內部審計機構，內審組各成員按照年初制定的計劃積極開展內審工作，并按市審計局的要求按時報送各類報表及工作總結。定期組織財務人員參加財經法規(guī)和審計知識的培訓，xxxx年先后兩次派內審人員參加x市組織的財政培訓，制作制度培訓課件，不斷提高內審人員專業(yè)技能，實現(xiàn)全體員工財務制度培訓。

（二）內審工作有序開展，實效管理，成效顯著

1.管委會機關財務收支審計

按照年初對本年度財政預算指標的分解，落實項目資金的進度要求，先后對xxxx年度項目資金使用效率、效益、支付流程控制實施了內部審計。園區(qū)維護、園區(qū)招商引資、宣傳項目資金中經常性項目管理總體情況較好。對特殊的新增項目，由于時間、任務、現(xiàn)場施工的要求高，從資金申報流程上就略顯粗糙，針對內審工作中發(fā)現(xiàn)的問題，專門提出并建議了一項應急項目實施流程表，從項目的申報立項、資金預算、組織施工、實地驗收各個環(huán)節(jié)分工合作，相互制約，有力地控制、降低了項目成本。

2. 規(guī)范工業(yè)產業(yè)扶持專項資金

由于我市對工業(yè)企業(yè)的扶持政策種類繁多，資金量大，未明確扶持資金的來源、使用范圍、申請條件、申報審批程序、各職能部門職責和資金監(jiān)管流程，經開區(qū)管委會作為牽頭部門與市財政局、經信局共同起草了《x市工業(yè)產業(yè)扶持資金專項管理辦法（送審稿）》，該辦法將企業(yè)應享受的各項獎勵、優(yōu)惠、扶持等資金納入全市工業(yè)產業(yè)發(fā)展專項資金統(tǒng)一管理，明確政府各部門職責，目前正上報市政府審定。

3.工業(yè)扶持專項審計工作

經開區(qū)積極配合市審計局派出審計組，自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日對我市工業(yè)產業(yè)扶持資金落實情況進行了專項審計，向市審計局提供了相應的取證資料，并針對市審計局提出的意見進行梳理、總結，與市財政、經信、地稅局、法制辦共同研究整改措施，對園區(qū)購地自建企業(yè)辦證等遺留問題提出相關建議，正在上報市政府審議。

4.經開區(qū)財務規(guī)范化管理

按照國家財經法規(guī)及相關制度，強化財務管理和會計核算的各項基礎工作，制定了經開區(qū)財務管理制度、財務人員崗位責任制、基礎設施建設資金管理辦法及辦公物資收發(fā)辦法。對建設資金實行專戶、專賬管理，在基建工程資金結算過程中，嚴格按程序撥款，基礎設施建設嚴格按審計結論結算，對每項結算業(yè)務認真做到“三關”（即嚴把結算審核關、核對關、對外付款關），對現(xiàn)金流出的風險進行預防和控制，對完善手續(xù)的業(yè)務及時撥付，從無滯撥現(xiàn)象，不存在轉嫁、亂攤派、亂罰款、亂集資、報銷費用的行為。

5.國有資產監(jiān)督管理有序

一是建立國有資產管理臺帳，對經開區(qū)所有的國有資產造冊登記。對已經投資的設施設備，由于時間變化產生損壞后不可使用的，管委會設立了專門的國資科進行管理，建庫房做好材料出入庫登記。如需變價處理，及時上報市國有資產監(jiān)督管理部門后再行處理。二是制訂專項物資收發(fā)管理辦法，設專人對日常辦公用品、接待水酒建立了專賬核算，定期盤點，不定期抽查，按時結算。

6.大宗材料采購運作規(guī)范

凡大宗材料采購，均嚴格按照《政府采購法》執(zhí)行。

7.落實票據專人保管

票據使用過程中開票人、收款人、蓋章審核人互相分離、互相牽制、監(jiān)督。無擅自印制、購買、借用、代開、銷毀票據的情況，做到了票據購入、使用、核銷工作有序化、嚴格化、制度化，無亂收費、亂攤派等違法、違規(guī)現(xiàn)象。

8.無私設小金庫

本單位成立于xxxx年xx月，截止目前，經市財政批準，分別于x市建行、市交通銀行、金都村鎮(zhèn)銀行、浦發(fā)銀行x支行開戶，無私自開設銀行賬戶和設立“小金庫”現(xiàn)象。

9.主動接受審計監(jiān)督

接受市審計局對工投公司資產負債及損益審計、工業(yè)產業(yè)扶持資金、采購資金審計，接受市財政局對國有公司清產核資審計、市監(jiān)察局對經開區(qū) “三公”經費使用情況檢查、監(jiān)督，積極配合審計等機關開展審計工作，目前正積極準備市目督辦和市審計局對xxxx年審計工作專項目標考核的相關材料，及時向審計人員提供真實有效的會計資料，無拒絕、推諉、阻礙審計工作的行為；按審計要求，及時提供完整的會計資料，同時認真落實審計決定，及時制定整改措施并整改，及時報送整改情況。本年度共開展財務審計、效益審計等九類xx項項目內部審計工作，內審小組交叉審計管委會、工投公司財務工作，對專題項目、專題檔案管理提出合理化建議，并監(jiān)督內審意見的落實情況，切實做到了事前、事中、事后審計，建立健全完善了相關內部管理制度，保障園區(qū)各項資金的安全、規(guī)范、高效運行，按時圓滿完成了xxxx年度的審計目標任務。

二、存在的主要問題

在審計過程中， 發(fā)現(xiàn)綜合整治項目工程量基礎調查工作不扎實，誤差量大，驗收結算不及時，小項目送審效率低等現(xiàn)象。針對上述情況，審計組提出了切實可行的整改措施和審計意見，在下一步工作中將避免該類問題的再次出現(xiàn)。

三、xxxx年工作計劃

（一）采取措施改善審計環(huán)境

為確保審計工作的順利開展和審計目標的實現(xiàn)，經開區(qū)將繼續(xù)采取切實措施改善審計環(huán)境。一是加大宣傳工作力度，通過各種平臺加強對審計法律法規(guī)、審計重點內容等的社會宣傳。進一步廣泛宣傳審計工作的重要性和必要性，在經開區(qū)弘揚“人人講法制，個個知審計”的氛圍，以科學的管理為經開區(qū)經濟發(fā)展建設保駕護航。二是建立日常聯(lián)系協(xié)調機制，加強與紀檢（監(jiān)察）、組織、財政、建設、國資等相關部門的溝通協(xié)調，做到互相通報有關情況，共享共用監(jiān)督成果。

（二）加強審計隊伍建設和作風建設

經開區(qū)將進一步加強業(yè)務知識學習，提高內審業(yè)務水平的同時，強化與上級業(yè)務主管部門溝通聯(lián)系。繼續(xù)重視與市審計局的溝通，暢通上下聯(lián)系機制，爭取市審計局的業(yè)務指導，配合市審計局做好涉及我區(qū)的審計項目。始終重視作風建設，嚴格要求恪守審計紀律。特別是對于高風險審計領域，要在思想觀念、工作程序、組織保障、日常監(jiān)控與管理等方面建立全方位的防護體系，強化審計紀律與廉政建設。

（三）科學管理，狠抓落實

經開區(qū)將根據整改意見和建議，跟蹤監(jiān)督整改落實情況，不斷總結提升專項內審工作效率，真正發(fā)揮審計的免疫作用，加強審計監(jiān)督管理職能，以科學審計、高效審計、嚴謹審計保證園區(qū)經濟工作安全順利推進。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇9

1、協(xié)助審查企業(yè)各項財務報表，擬訂審計計劃或方案

2、負責完成資產、負債、收入、成本、費用、利潤等單項業(yè)務的審計工作

3、按照審計程序和審計方案，獲得充分的審計證據，為企業(yè)運營提供服務

4、審查財務收支項目、費用開支與報銷等工作

5、審查、憑證、賬冊、報表的真實性以及其填制是否符合企業(yè)財務制度

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇10

(1) 小組織的經營戰(zhàn)略是否與總部的經營戰(zhàn)略一致

(2) 代理商的經營是否履約了代理工作，是否有其他業(yè)務開展

(3) 經營精力是否符合經營約定

(4) 經營項目及路線是否匹配總部戰(zhàn)略

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇11

1、負責組織實施審計發(fā)展規(guī)劃及年度審計計劃;

2、負責審計項目方案的審核與執(zhí)行，編制審計審計等;

3、審計監(jiān)督公司各項業(yè)務活動按合法性和合規(guī)性進行操作;

4、執(zhí)行審計后期跟進及監(jiān)控改善進度，協(xié)助完善公司內控制度，操作流程，提高內部管理水平的控制有效性;

5、協(xié)調公司與外部監(jiān)督、審計部門之間的關系，配合有關外部檢查。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇12

1、協(xié)助制訂和健全公司內部審計制度，規(guī)范內部審計工作程序，嚴密審計工作方法;

2、根據公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)助編制年度內部審計計劃，能夠獨立完成審計項目，按規(guī)定程序和方法收集、整理審計證據，編制審計工作底稿，輸出內部審計報告;

3、協(xié)助公司內部控制體系建立，對其完整性、合理性、合規(guī)性及其實施的有效性進行檢查、監(jiān)督和建議;推動各大業(yè)務循環(huán)內控的建設與優(yōu)化，組織或參與公司內控制度和流程的修改和完善;

4、負責公司審計檔案的管理工作;

5、完成領導交辦的其他工作。

內部審計工作報告要上股東會要上股東會篇13

1、建立和完善公司內部控制評價體系，擬定并完善內部審計制度和流程，制訂審計計劃;

2、檢查各部門業(yè)務流程的合理性、有效性;

3、審核公司各項管理制度的合理性以及執(zhí)行情況;

4、審計公司資金使用情況;

5、督促跟蹤審計結論和建議的落實。