在日常的學習、工作、生活中，肯定對各類范文都很熟悉吧。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編幫大家整理的優質范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

學校財產管理制度篇一

1.固定資產條件

凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業設備、一般設備、圖書、其他設備，使用過程中基本保持原有的實物形態，專業設備單位價值在800元以上，一般設備單價在500元以上，或單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產管理。

2.固定資產增加的管理

固定資產增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調入、融資租入、受贈等。固定資產的建造和購置，按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的先進性、性能、適用范圍及價格，預測產生的社會效益和經濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。每年年初管理部門根據各科室年度申請計劃，綜合平?后，統一編制計劃，上報醫院。醫院設備與物資管理委員會應本著勤儉節約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，進行可行性測定及資金預算，防止盲目性。管理部門按批準的計劃和預算辦理固定資產的建造和購置。按規定需參加招標采購的設備，必須實行統一招標采購。對列入社會集團購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產，要報經有關部門批準后才能購買。

3.固定資產的計價

(1)購入的固定資產按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。

(2)新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。

(3)在原有基礎上進行改建、擴建發生的房屋、建筑物按其原價加上改建、擴建發生實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和變價收入后的余額計價。

(4)自制固定資產按制造過程中發生的實際支出計價。

(5)借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值。

(6)接受捐贈的固定資產按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的安裝調試費等費用，應計入固定資產價值。

(7)盤盈的固定資產按重置完全價值計價。

(8)無償調入或由于醫院撤并轉入的固定資產，按原單位賬面原值計價。

4.固定資產領用的管理

領用固定資產必須嚴格手續，應由使用部門填寫“固定資產出庫單”一式二聯，一聯設備科或總務科保管留底及登記各科明細賬，一聯交領用部門存查;同時建立“固定資產卡片”一式兩份，設備科或總務科和使用部門各一份，做到責任明確，手續完備。

5.固定資產的管理原則

(1)固定資產實行“管用結合，分級歸口”的管理原則。設備科、總務科、圖書室為醫院固定資產管理部門，財務科負有監督協同管理職責。進一步具體明確各部門的職責，各部門各盡其責，共同管理好醫院的資產。

(2)以上科室負責固定資產的?？厣暾?、購置、改造、更新、維護、報廢、帳務處理等項工作，負責每年一次(一般11月份)對固定資產進行清查、核對，特殊情況下，要進行不定期清查。

(3)日常大小維修實行歸口管理。房屋及一般設備、其他設備歸口總務科;專業設備歸口設備科;電腦、打印機由電腦中心維護。

(4)財務科負責固定資產總賬和一級明細分類賬，進行金額核算，設備科、總務科、圖書室負責二級明細分類賬和固定資產卡片賬，按類別、品名、規格、型號等到進行數量、金額核算，使用部門有臺賬(卡)進行數量管理。做到財務科有賬，設備科、總務科、圖書室有賬有卡，使用科室有臺賬(卡)，便于清查核對，互相制約。

(5)基建竣工后要及時組織工程驗收，對購置、無償調入、自制的固定資產，各管理部門要辦妥驗收手續，填制驗收單，財務人員根據有關憑證及驗收單進行帳務處理。

(6)實行責任制管理：醫院的貴重儀器，設備科、總務科要指定專人管理，制訂操作規程，建立技術檔案和維護、保養及使用情況報告制度。

(7)固定資產必須由各科室指定人員領用，實行責任管理。在使用過程中，因責任事故造成損壞、遺失的，查明原因，由責任人按規定賠償。

6.固定資產報廢處置的管理

固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，向設備科或總務科提出書面申請，設備科或總務科組織有關人員檢查鑒定，報醫院領導審批同意。20xx元以上設備報損、報廢，報主管部門審批，萬元以上設備報損、報廢，必須報財政部門審批。根據財政部門審批意見，財務科和設備科或總務科按照財務制度進行賬務處理，未經批準不得擅自處理。對報廢固定資產殘值在出售前，管理部們要做好備查登記，妥善保管，不得隨意拆損或遺失報廢、報損設備的零配件。其殘值收入、變價收入應全部上交財務科，增加修購基金。對非自然報廢、報損，一定要查明原因，對造成固定資產損失的直接責任人，根據損失大小，進行部分賠償或全部賠償。

7.固定資產的清查盤點

醫院定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，每一年度終了前(每年11月份)進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由設備科、總務科統一組織并實施，使用科室共同參與清理，財務科負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現余缺應及時記錄，查清原因，按規定程序辦理報批手續，待批準后調整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。

固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬于自然災害等特殊情況造成的，可按規定程序報批后核銷;

屬于責任事故或管理問題而造成重大損失的，應追查有關人員的責任。

盤虧、損失的固定資產均應查明原因，寫出書面情況說明及處理意見。

盤盈的固定資產，應按重置完全價值入賬。

8.固定資產折舊

固定資產折舊，按成本核算對象，根據賬面價值和一定比率提取。提取比率按《醫院財務制度》規定的標準執行。提取比率一經確定，不得隨意變動。

9.固定資產管理工作考核

固定資產管理工作納入科室的考核范圍，定期檢查、考核、評比。對各類財產要分別規定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量管理好壞的重要依據。對管理制度健全，使用合理，注意保養，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵;對管理不善，玩忽職守或違反

操作規程，造成損失的，應視情節，給予批評教育，按有關規定進行經濟賠償，直到行政處分。

庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的衛生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等，它是醫院流動資產的重要組成部分，為加強對存貨的管理，使其有利于加速資金周轉，提高經濟效益，特制訂本辦法。

1.庫存物資的計價

購入的庫存物資按實際購入價計價，自制的庫存物資按制造過程中的實際支出計價，盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。

2.庫存物資的管理

(1)采購：物品采購應嚴格執行《醫院基本建設和設備物品公開招標管理辦法》，采購業務應由具有采購職能的設備科、總務科負責，嚴禁使用科室直接采購進貨，以防職責不清。進貨渠道實行二定：即一定進貨單位，二定質量標準。合理確定儲備定額，，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫院資金周轉。

(2)驗收：購入的貨物運達后，均應由保管員進行驗收，根據運單、發票、合同及產品說明書等檢查貨物的數量和質量，如發現與合同不相符合，應及時提出異議。據實填制驗收單，驗收完畢后入庫，驗收單一式三聯，一聯交財產會計，一聯交財產保管員，一聯交財務科。財務科根據計劃、合同及醫院結算管理辦法結算。

(3)建帳：財務科設立總賬和一級明細帳，物資管理部門建立實物明細分類帳，還應建立“在用低值易耗品科室明細分類輔助賬”，反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。

(4)保管：建立儲存管理責任制。對各項物資的收、發、存都有專人負責，嚴格各項手續制度。保管部門設立數量金額賬，對于單價較高的物資，應實行重點管理，存儲必須加以嚴格控制。物資保管員必須具有高度的工作責任感，隨時關注庫存情況，及時處置閑置物資，盡可能減少財產損失。

(5)領用：原則上根據科室計劃配送，對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領用，由科主任、護士長負責，或指定專人領用，按需領用，杜絕浪費。對于低值易耗品的領取，基本采用“定量配置，以舊換新”的辦法。

(6)盤點：建立定期盤點制度，每季對庫存物資進行實地盤點，并編制盤點明細表，年終(11月份)必須進行全面盤點清查，對在用低值易耗品必須與科室核對。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，書面說明情況，醫院視情況分別處理。

(7)報廢處理：庫存物資因保管不善、國家標準改變或遇自然災害等使其失去使用價值的應舊設備、物資可替代作報廢處理，由保管部們提出報廢申請，經保管部門和維修部門作出鑒定，簽署意見，經財務科審查并提出處理意見后，報院領導審批處理。如屬管理不善造成損失，將追究有關人員的管理責任和經濟責任。

各科室因業務發展需要添置設備、物資，須提交計劃申請書，先由設備科或總務科審核，庫存是否有現成的舊設備、物資可替代，在沒有舊設備、物資可替代的情況下，才可將計劃申請書上交院領導審批。在院領導批準的前提下，才能實施采購程序。

藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉、保證供應”的原則。

1、嚴格執行國家《藥品管理法》的有關規定。

2、藥品應根據醫療活動業務的需求，實行計劃采購、計劃供應的辦法。采購前要先編制采購計劃，按照藥品的周轉量，進行有計劃的采購。

3、藥品采購參加杭州市統一招標，并實行順價作價。

4、醫院的藥品必須按規定實行“金額管理、重點統計、實耗實銷”的管理辦法。

5、藥品購入和使用，必須健全出入庫手續，按規定程序辦理藥品的入庫、出庫、領入、配方手續，對藥品應進行定期盤點，一般藥庫為每月盤點一次，藥房為每季盤點一次，對于藥品的盤盈、盤虧要及時查明原因，說明情況報分管院長審批后，方可進行賬務處理。藥品盈虧率、報損率控制在配方額的0.2%以內。

6、庫存藥品實行定額儲備，儲備定額的大小取決于醫療業務需求量和資金可供量，在保證業務需要的原則下，正確制訂藥品儲備定額，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫院資金周轉。

1.現金管理制度

為了規范現金管理，加強對經濟活動的監督，根據國家現金管理制度和結算制度有關規定，結合本單位實際，特制訂本制度。

(1)自覺接受開戶銀行的監督和管理，按規定收付現金。使用現金時必須按規定辦理，收付款憑證必須符合會計制度的要求。

(2)單位的庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過限額部分，應及時送存銀行，若已超過銀行收款時間，應鎖入醫院金庫保險箱。

(3)與單位之間經濟往來1000元以上原則上必須通過銀行進行轉賬結算。

(4)下列范圍可以使用現金：

a.職工的工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發除外。

b.根據國家及上級有關規定發給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。

c.國家規定的對個人其他支出。

d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

e.支票結算起點1000元以下的零星支出。

f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。

g.中國人民銀行規定可以支付現金的其他支出。

(5)建立、健全現金賬戶，逐筆記載現金收付款項，日清月結，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，不準謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存(套取)現金，不準私人借支公款，不準單位之間相互借用現金，不準私設小金庫。

(6)出納人員收付現金要認真仔細，每次收、付現金應做到手工點數二遍以上，若發現差錯應及時追回，并將情況報告單位領導，否則一概由經辦人員負責。

(7)加強財務內控監督機制，嚴格執行錢賬分管制度，相互制約，相互牽制，防止差錯，防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現金，出納不得編制銀行余額調節表。

(8)工作人員出差借款，應填寫借據，經單位領導批準后方可借支，出差回來后必須在十天內向財務科結報，不得拖欠。

(9)支付現金應從庫存現金限額中支付或到基本賬戶銀行提取，但不得從現金收入中直接支付(即坐支現金)，特殊情況應征得開戶銀行同意，并辦好有關支付手續。

2.銀行存款管理制度

1、醫院應根據具體情況按規定在銀行開設銀行賬戶，遵守銀行的有關結算制度。銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉讓給其他單位使用。

2、醫院收入的一切款項，除國家另有規定的以外，都必須當日解交銀行，一切支出除規定可用現金支出的以外，應按現行有關銀行結算規定，通過銀行辦理轉賬結算。

3、醫院按開戶銀行、存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，由財務人員根據收付款憑證，按照業務順序逐筆登記，每日終了應結出余額。

4、銀行存款日記賬應每月與銀行對賬單核對，月末，銀行存款賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，由會計編制“銀行存款余額調節表”。

5、嚴禁公款私存，未經單位領導批準，不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現象發生。

3.支票管理制度

1、本規定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。

2.單位經濟往來，超過1000元的一律用支票結算。

3.支票由出納員保管，憑有效付款憑證簽發，簽發支票的收款人和金額與付款憑證一致，簽發支票的存根內容應與簽發內容一致。

4.建立支票使用登記制，由銀行會計負責登記、核銷。

5.領用支票須注明限額、出票日期和用途，領用人須在二天內辦妥手續將所領用支票核銷。原則上不允許簽發空白支票，如確有特殊情況需領用空白支票的，須經分管院長同意，經辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。

6.支票印鑒由指定人員分別保管。

7.不得由他人轉借支票，不得簽發空白支票、空頭支票。

8.作廢支票須蓋作廢章，妥善保管。聯次完整。

(六)應收賬款管理

1.應收醫療款管理

(1)建立健全控制醫療欠費管理制度，詳見《醫療欠費管理實施辦法》。

(2)財務科、醫保辦協助對外聯絡科做好出院欠費病人的清理、催討工作，最大限度地減少病人欠費。

(3)對超過三年以上確實無法收回的醫療欠費，報經主管部門批準后，作壞賬核銷。

(4)財務科每月核對各類醫保掛帳與醫保申報額，發現錯誤及時查明原因并糾正，做到帳帳相符。

2.其他應收款管理

(1)單位往來帳款及時清理，年末徹底清理，對有疑惑的款項，證函核實、查證。防止拖欠，減少呆賬的形成，保持資金完整無缺。對超過三年以上確實無法收回的款項，報經有關部門批準后，作壞賬核銷。

學校財產管理制度篇二

各科室：

為進一步加強財產物資的管理，提高財產物資利用率，現根據《省衛生廳關于執行醫療機構財務管理有關規定的通知》，結合醫院的實際情況，特制定如下規定：

為加強醫院日常財產物資的管理工作，成立財產物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx。總務科、藥劑科、信息科、設備科分管財產物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫院財產物資具體管理規定，編制財產物資年度采購計劃，協調、管理和監督財產物資管理的有關工作。

1、財產物資的采購，應本著勤儉節約的原則，根據醫院年度事業計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優確定采購的財產物資項目。

2、各科室購置財產物資前，先填報《財產物資采購申請單》，填報內容必須詳細、明了，伍仟元以下財產物資采購經分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產物資采購須經財產物資管理小組討論同意，萬元以上財產物資采購報院長辦公會議研究決定。

3、凡屬于政府采購項目的財產物資，按照醫院[20xx]40號文件精神執行，經辦人員辦理采購款項支付須提供正式發票或正式收款收據、購銷合同、采購驗收結算書，由財務審核后蓋章予以支付。

各經辦科室采購財產物資前須簽訂符合合同法規定的購貨合同，合同初稿及有關資料須經總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。

1、購入財產物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。

2、各科室財產物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產標準(醫療設備800元以上、其他設備500元以上)財產領用由總務科、信息科同意、醫療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。

3、財產物資報廢、調撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規定審批權限，經批準后方可辦理銷賬手續。

各科室財產物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結果經分管領導簽字后報財務科予以調整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經濟賠償或行政處罰。

學校財產管理制度篇三

一、為了加強公司財務管理?規范公司經濟活動行為?確保公司財務管理工作健康有序進行?依據、以及相關的法律法規和公司的各項規章制度。特制定本辦法。

二、財務管理的基本任務和方法，是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

三、財務管理工作要貫徹"勤儉辦企業"的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

房地產公司財務管理制度

四、財務人員的聘用一律由集團總部負責。

五、財務人員必須對會計憑x、會計賬簿、會計報表等重要的會計資料要健全檔案管理，嚴格按照進行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。

六、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

七、財會人員力求穩定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接x員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。移交交接包括移交人經管的會計憑x、報表、賬簿、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監交。公司一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部經理進行監交；財務部經理的交接，由集團財務會同單位領導進行監交。

八、財務部經理的主要工作職責:

1、主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；協調、配合集團總部的查詢。

2、執行董事長和集團總部有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，按期向總部財務、董事長、提交財務分析報告等資料；

3、指導本部門財務人員的業務工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財會人員的素質和業務水平。

4、財務部門向稅務、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經公司法定代表人或由董事長授權資格人簽名后報出。

5、按照公司要求，協調并正確處理好企業與稅務、銀行之間的關系。掌握最新稅法規定，及時向稅務人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報工作。按月按時申報納稅，積極配合公司領導進行融資工作。

6、負責公司制度施行時的有關協調、審核、監督工作，參與公司經濟合同等重要事項工作，發現問題及時糾正。對違犯規定的事項有權提出異議并報告總經理、董事長。

7、完成董事長、總經理臨時交辦的事項。

九、會計人員的主要工作職責:

1、在財務部經理的領導下，認真執行崗位責任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報賬。各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

2、會計人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級領導和財務部門報告。

十、公司采用國家規定的'會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。

十一計賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制。以xx為計賬位x。xx同其他貨x折算，按國家規定的會計制度規定辦理。一切會計憑x、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十二、公司對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付x、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。

公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

十三、各類固定資產折舊年限為:

1、房屋及建筑物30年；

2、機器設備(含室內裝修)10年；

3、電子設備、運輸工具5年；

4、其他設備5年。

固定資產的殘值率為10%。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十四、無形資產從開始使用之日起，在有效使用期限內平均攤入管理費用。

法律和合同或者企業申請書均未規定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。

十五、遞延資產包括開辦費、以經營租賃方式租入的固定資產改良支出等。

開辦費從企業開始生產、經營月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤入管理費用。

學校財產管理制度篇四

1、固定資產管理必須有專人保管。

2、凡屬園里的資產均要入帳，做到帳物相符。

3、財產的增加、或減少必須有保管人員填單，園領導簽字。

4、貴重儀器、專用設備必須有專人保管，發現有損壞應及時維修，上報園領導。

5、幼兒園一切物品如果外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信。寫明物品名稱，歸還日期。經園領導同意后簽字方可。如有損壞或遺失，借用人負責修理或照價賠償。

6、每學期開學、結束時保管人員要核對固定資產。

7、財產保管人員有變動、要及時辦理交結手續。

學校財產管理制度篇五

一、設會計、出納管理財務收支事務，以上級財政規定為會計事務處理準則，做到經常核對帳目，保證帳目相符，根據上級批準的計劃和預算，支付各項資金，保證資金使用合理；

二、支付款報銷手續要健全，報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計師審核報銷支付，凡違反財經制度的，一切開支有權拒絕報銷；

三、財務人員要加強請示匯報，重大開支不得擅自處理，要經領導審批方能支付；

四、園內各種財產都要登記注冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；

五、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，應每月按上班實際需要的日用品發放一次，在節約的基礎上保證各項供應工作；

六、加強房屋、設備管理，并及時做好房屋、水電維修工作，保證安全，防止出事故。

學校財產管理制度篇六

財產物資是學校開展正常的教育教學、業務活動的物質基礎，也是保證完成工作任務，實現工作計劃所必須的物質條件。隨著學校規模的不斷擴大，學校在各方面都加大了投入。為了能更充分發揮財產物資的作用，提高使用效益，服務于教育教學，必須加強財產物資的管理，制定相應的制度。

分別由固定資產保管員和材料保管員對固定資產及庫存材料進行專門的管理工作，學校財務部門對其進行總額控制。

1、學校的校產校具以單位價值在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應作為學校固定資產進行管理。學校固定資產一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列物；圖書；其他固定資產。固定資產保管員應根據這六類進行固定資產的登記造冊工作，并按固定資產分類設置固定資產明細賬，建設固定資產卡片進行管理，隨時做好固定資產的增減核算工作。

2、學校的庫存材料是開展教學及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫。

1、固定資產保管員要結合學校部門特點和自身管理需要，分別組織圖書館、實驗室、電教室、文體器械室、醫務室及食堂等部門進行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產保管員與處室負責人共同確定，名單擬定后報校長室與財務部門備案，并與他們簽訂保管責任書，同時對他們進行有關保管業務（如建帳、固定資產明確帳的登記造冊建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報廢等）指導，建立一套嚴密的固定資產保管網絡。

2、固定資產保管員每月要與各分室保管員核對帳目，使固定資產一級明細帳與二級明細帳相符，同時與財務總帳核對，做到帳帳相符。

3、固定資產保管員與分室保管員要定期對學校固定資產盤點（暑假、年末前各一次），發現問題及時找出原因，分清責任進行處理，做到帳卡物相符。

1、開學初，總務處固定資產保管員與班主任和各班班長簽訂保管責任書（一式三份）總務處、政教處、班主任各執一份，將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用并負責管理，學期結束時需驗收交還。對有缺損的，分清責任，按規定進行賠償、整修或報廢處理，及時調整固定資產帳目。

2、對各處、室、組辦公用具實行包干使用，及時調整增減，年底盤點核對，缺損的分清責任，按規定進行賠償，整修或報廢處理，并重新辦理續管手續。

3、對各班級、處、室、組在一年中固定資產使用保管認真負責，為學校節約資財成績顯著的，保管員應報經總務處及校長室批準給予一定的精神和物質獎勵。對于損壞公物屢教不改者除按規定負責賠償外，還要視情節輕重給予批評、教育直至紀律處分。

4、凡在學校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產帳，須用人員應按圖書館的借書手續辦理。

確保固定資產、庫存材料的安全可靠，務必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作，經常保養、整修，保障教育、教學、生活、學習所需。

特別要加強固定資產、物資的調撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作，都要入固定資產及材料帳，避免資產的“體外循環”，杜絕變相“小金庫”的發生。

加強固定資產，庫存材料的購建（采購）、驗收（入庫）、使用（領用）、調撥、報廢、清查環節的管理，嚴格各項審批、領用手續。

1、購建（采購）環節的管理

（1）要根據需要與可能，努力用現代科學技術裝備充實和改善辦學條件。但是要反對不切合實際的貪大求洋標新立異講排場擺闊氣的不良之風，結合學校事業發展的實際需要，制定固定資產的購建計劃。

（2）庫存材料的采購一定要按教育教學及業務的需要，制定消耗定額，按計劃進行采購，要防止積壓和浪費。材料儲備定額由材料保管員制訂報校長室和財務部門備案。某種材料儲備定額=某種材料全年耗用量/360天×單價×儲備天數。

（3）購建前，必須按計劃填制請購單（一式兩份）。如果是基建項目還必須有可行性研究決策分析報告和設計概算資料。

（4）購建時，要做到集中統一，由采購人員按批準的計劃采購，按照內控制度規定，業務經辦與財物保管員屬不兼容職務，必須分開。采購要貨比三家，大宗同類物資要集中批發采購，按物資的最優性價比挑選采購。專業設備或貴重物品要吸收專業人員一起采購。

（5）采購財產物資的折讓、回扣或搭售的物品都必須如實反映并繳財物部門入帳，作相應的會計處理。

2、驗收（入庫）環節的管理

（1）固定資產、庫存材料購建后必須驗收入庫，倉庫保管員憑請購單、購貨發票進行實物驗收，如發現實物與請購單或與發票所載內容不同，暫緩驗收，待查明原因后再處理。如果一致，則開出驗收入庫單，并在發票上加蓋“已入庫”戳記，并在驗收欄簽章，分別固定資產或庫存材料登記明細帳，是固定資產的還要填制固定資產卡片。

（2）采購人員憑請購單、發票及財產、物資驗收入庫單，先送有關人員審核，再送有關負責人審批后方可報銷。

3、使用（領用）環節的管理

（1）按照工作任務和工作進度的需要領用物資，充分發揮固定資產和庫存材料的效能。

（2）按部門領用，保管的責任落實到部門和責任人。

（3）嚴格領用的審批手續，領用財產物資一般以部門為單位，由領用人填寫領用單（出庫單）經部門負責人審核，按學校財務管理制度規定的審批權限，報經有關負責人審批后，方可領用。對于手續不全的領用單，保管員不予受理。按照財務制度規定當期的支出當期入帳，月底（每月25日前）保管員要將出庫單（采用先進先出法發出材料）隨月報表，報財務會計進行核算，對手續不全的出庫單財務部門不予受理。

（4）凡領用的固定資產，材料物資，只作辦公、公務之用，不得私自挪用它處。

（5）在使用過程中，要配合有關部門，對師生員工加強行為規范和愛護公共財物教育，保持勤儉治校，厲行節約的好作風，樹立以節約愛護公物為榮，浪費破壞公物為恥的好風尚，把有限的教育經費用到最需要用的地方。

（6）加強多余財產物資的退庫管理。財產物資領出后，因某些原因未用的設備，工具和材料等，或在工作任務完成后剩余的材料和工具等，必須納入單位財物的統一管理和核算，退庫由原領用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫，由倉庫保管員做好驗收并填寫入庫單（注明是退庫）。若是固定資產，還須在財產卡片上填寫有關內容。不需用的固定資產驗收入庫，保管員只需將固定資產卡片從原領用部門抽出，插入庫存。

（7）做好財產物資的保養和維護工作，做好固定資產大修和小修的管理工作，及時調整有關固定資產存量和固定基金余額。

4、調撥環節和管理

學校財產物資的調撥應由上級主管部門和學校負責人批準。學校財產物資原則上不得外借，更不得借給私人。如確有特殊原因需調劑使用或借用的，必須經有關負責人批準，辦好有關借用手續，約定歸還時間方可借出（必須同時開出門證），到期及時催還，經保管員檢查驗收無損后入庫。

5、報廢環節的管理

財產物資有一定的存放、使用期限，在使用過程中亦有人為

損壞現象。對于規定期限外已不能使用或我校已用不上的財物、對于人為損壞已辦理賠償手續的財物，應按規定報廢或轉讓處理。

（1）固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批準后核銷。 大型精密、貴重設備、儀器報廢和轉讓，應經有關部門鑒定，報教育主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準。

（2）固定資產報廢發生的變價收入減清理費用的凈值，必須入帳，計入修購基金，同時核銷固定資產。

（3）非固定資產的報廢與轉讓，由材料保管員列出清單，注

明原因，經單位負責人批準后由財務管理機構的有關人員清點后辦理有關報廢和轉讓手續。

6、清查環節的管理

（1）財產清查制度作為單位內部會計監督制度的重要內容之一。也是會計核算工作的一項重要制度，所以在編制年度財務會計報告之前必須進行財產物資清查。

（2）固定資產保管員，分室保管員及材料保管員要對自己所

管財產物資定期或不定期的盤點（每年至少兩次，年底前必須徹底盤點，由總務處配合），按規定做好帳務處理工作，隨時接受有關部門組織的財產物資檢查，做到“家底”明了、真實。

（3）通過清查工作，使保管員掌握財產物資的使用和保管情況，并向有關負責人提出盤盈、盤虧、損耗和報廢報告，及時辦理有關手續，做到帳、物、卡相符。

（4）財務管理部門要會同學校內審小組成員在保管員自查的基礎上進行定期或不定期的全面清查或局部清查，對檢查結果要報告校長室及處室負責人，并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責的考核意見之一。同時要求保管員每月帳目要與財務部門核對一致，每季末報財產物資清冊一式三份，保管員、財務會計及校長各一份。

通過清查盤點，如有人為因素發生的責任事故損失，一旦查實，照價賠償。學生畢業、工作人員調出、離退休人員離開學校時，要與保管員辦清有關公物的歸還工作，如缺少、損壞、丟失的要照價賠償，人事部門方可辦理有關轉移手續。

做好學校固定資產的年檢，核證等有關管理工作。

學校財產管理制度篇七

1、凡醫院所需的各種后勤物資(除藥械和圖書外)均由總務科統一負責調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢。做到物盡其用，節約使用。

2、總務科負責管理的財產物資應建立健全賬目，專人采購、領發、保管。加強管理，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質、被盜。經管人員要經常深入科室了解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。

3、凡后勤固定資產物品購置，每年由各科報總務科匯總后報財務科。根據當年事業發展的需要與可能編制年度預算，經院辦公會討論后，由分管職能科室控制執行。

4、總務科對報廢的財產物資經驗證后確實已壞無法修理的要妥善處理，醫院的財產物資任何人不得占為私有，進行變價處理的收入一律上繳醫院財務入賬。

5、重大財產物資的報廢及財產物資的變價、轉讓或無價調撥，需根據具體情況，經科室評議，由總務科審核報院領導研究批準處理。各科室不得擅自處理。

6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和注銷工作。

學校財產管理制度篇八

為規范興業皮革科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）、全資子公司及控股子公司委托理財業務的管理，有效控制風險、提高投資收益，維護公司及股東的利益，根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》、《上市公司信息披露管理辦法》及《公司章程》規定，結合公司的實際情況，制定本制度。

本制度所指“理財產品”是安全性高、流動性好、滿足保本需求，發行主體能夠提供保本承諾，投資期限不超過12 個月的穩健型理財產品，不涉及《中小企業板信息披露業務備忘錄第30 號：風險投資》中規定的投資品種。

公司從事理財產品交易的原則為：

（一）理財產品交易資金為公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產經營

（二）理財產品交易的標的為安全性高、風險低、穩健型的理財產品；

（三）公司進行理財產品業務，只允許與具有合法經營資格的金融機構進行交易，不得與非正規機構進行交易；

（四）必須以公司名義設立理財產品賬戶，不得使用他人賬戶操作理財產品。

（一）連續 12 個月的累計購買理財產品的金額不超過公司最近一期經審計凈資產的50%，由董事會審議批準。

（二）連續12 個月的累計購買理財產品的金額超過公司最近一期經審計凈資產的50%，經董事會審議后，提交股東會審議批準。

（三）公司購買發行主體為商業銀行以外的其他金融機構發行的理財產品，應當經董事會審議后提交股東大會審議批準。

學校財產管理制度篇九

為了加強物資器材的管理，學校的總務主任、財產保管員是學校財產的專職管理員，對學校房屋、其他建筑、綠化、設備、辦公事務用品等實行統一管理，建立全校各類財產總帳、分類明細賬及消耗品帳，管理其它專用教室部門的財產帳。使其合理使用以保證學校教學工作的正常運行，特制定以下管理制度：

一、物品出校門須征得有關部門同意，憑學校統一出門證（由總務部門出具），雙體日（包括節假日）物品一律不準出校門。

二、教學儀器、設備及器材專供本校教學使用，如需外借必須在不影響教學使用需要的前提下，得到有關部門批準方可出借。借物品必須填寫借用單，校外其他單位借用須經學校分管領導批準。出借物品分管人要及時收回，并當面驗收，如有損壞或遺失，按有關制度執行賠款。

三、領用物品應按“必需、節約”的原則，財產管理人員按學校的有關規定予以發放。

四、耐用品和特殊用品，由財產管理員記入個人領用卡。領用人簽名后即可發放。耐用品和特殊用品不能私自調用，如因工作需要，必須向財產管理員提出，辦好領用和清退手續。

五、凡因工作需要或其他原因調離學校的同志，應及時辦理好物品清退手續。

六、固定資產如損壞，應本著勤儉節約的精神，予以修復，不能修復的，經主任批準，填寫報廢單，送上級部門審批。

七、各種貴重物品應嚴格執行借、還手續，未經總務處批準一律不得擅自帶出單位。

八、耐用品和特殊品的清退，應根據個人物品領用卡記載的規格、品名、數量進行，由財產管理員寫明清退日期并簽名。

九、養成愛護公物的自覺性，物品和設備保管不當造成損壞及經濟損失的應視情節輕重給與批評教育并適當的經濟賠償。

學校財產管理制度篇十

學校的各種設施設備物資物品屬于國家的財產，是保證教育教學工作順利進行和師生員工學習、生活的物質條件。學校財產的管理是學校日常事務管理的重要環節，對學校建設和發展起到積極的作用，為了加強學校財產的管理，保證教育教學工作順利進行，特制訂本制度。

成立由校長為組長，總務主任為副組長及有關財務、事務等參加的財務、校產管理領導小組，負責學校財產的管理工作?？倓罩魅呜撠熜．a的全面管理，具體由事務、電教、實驗儀器、圖書、音體美、班主任各室負直接責任。具體分工如下：

1、總務主任職責：管好學校財務、財產。嚴格財務制度，合理使用經費；充分發揮校產作用，做到物盡其用；并督促事務管理好校產，定期清點，做到帳物相符；建立健全學校財務財產管理制度；采購物品的匯總審查與采購。

2、報帳會計職責：負責建立固定資產明細帳；做到總帳、明細帳，帳帳相符；填制《固定資產登記單》報核算中心入固定資產總帳及固定資產的報損審批手續；依據《會計法》和有關財經法規進行日常監督。

3、事務職責：負責總務處一般性事務工作；負責小額物資的采購；建立固定資產實物明細帳，做到帳物相符；校產設施的管理、維修、保養、換購等日常維修工作；嚴格控制物資的發放，做好各種財物登記簽領手續；做好固定資產每年一次的清點工作。

4、各室負責人

（1）各室負責人按照要求建立固定資產實物帳，做到帳物相符，學校不定期檢查各室實物管理，一般每學期清理一次，清理結果由總務處匯總登記。

（2）各負責人對所保管的學校財產設備負有全部責任，對所管理的物資要做到分類清楚，排列有序，要經常檢查、維護，做好防潮、防爆、防火、防盜工作，以保證學校各方面工作的需要。

（3）物資管理人員如發現固定資產發生損壞、丟失和其它事故時，應迅速向總務處報告，并及時追查原因，做出記錄，按校產設備的報修、賠償、報損有關規定處理。

5、獎懲。學校各室管理人員不能認真履行職責的由學校及總務處提出批評、限期改正，造成財產損失的，由責任人承擔經濟責任。對管理和使用好的部門和個人，要進行適當的表揚獎勵。

所有采購物品，必須先報校長簽字同意，送核算中心審核報銷后，學校會計根據采購的物品的價格和使用年限，將屬于固定資產范疇的及時入學校明細帳，并填制《固定資產登記表》報核算中心入固定資產總帳。事務接收實物建立學校實物明細帳，按物品的用途分到具體分管負責人處，分管人員接收并及時建立分管的實物明細帳后，方可投入使用。

采購：

1、物品采購采取預報申領制度，每學期末由各處、室、年級段負責人填寫下學期天寧中學物品采購請購單，預報學期采購計劃。

2、物品請購流程：⑴各處、室、年級段制定學期采購計劃或臨時采購計劃，填寫物品請購單。⑵物品請購單統一匯總送交校長室審批。⑶校長室同意后，交總務處采購經辦。⑷采購物品驗收入庫。⑸物品請購人到保管室填寫物品領用單，領取采購的物品。

3、總務處主任收到預報的物品請購單后，會同事務，清點庫存物品，確定需要采購的物品清單。

4、總務處物品采購原則

⑴一般的、急需的且金額較小的教學用品、辦公用品等物品的采購，采取就近采購。

⑵凡數量較多多益善金額較大，報財政局審批，由區政府采購中心或教育局采購小組組織進行公開招投標采購。

入庫：

1、所有學校采購的物品，都必須辦理驗收、入庫手續，由事務員登記入庫后方能領用。凡是外單位贈送、獲獎、上級無償調撥、購置的財產設備，都要到總務處入帳，核實價格后，列入學校相應財產帳冊管理。

2、所有入庫物品，事務員必須建立完整的財產帳冊。按物品的價格分別列入固定資產賬、易耗用品賬等。

3、事務員要定期清點，做到帳帳相符，帳物相符，學校財產支向清楚，領用、借用手續完備。

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1、學校各部門所需物品，一律由事務員負責發放。

2、一般性常規性物品，申領人填報物品領用單簽名后到事務員領取。

3、貴重物品、儀器、電器等設備的領用，必須由總務處主任簽字，報校長批準，方可領取，使用人員簽名登記負全責保管。

4、事務員必須嚴格執行有關制度，不徇私情，依時按標準發放物品，認真做好各類物品的入庫、領用登記，保存好物品領用單，以備查驗。固定財產帳目必須永久保存，易耗物品每學期總清點一次，列帳備查。

5、凡領取必須歸還的物品，至計劃歸還日期時（一般為一學期），應按時送還倉庫，事務員要嚴格檢查是否有損壞、殘缺情況，分情況上報總務處主任再報校長處理。發現情況不報，或未按收還，則由保管人員負責。

6、學校財產原則上不外借，如遇特殊情況，應由借用人（校外單位借用本校財產必須持有單位證明）填寫借用單一式二份，經校長、總務處批準后，方能出借，一份交借用人，另一份作財產借用憑單。借用人，對借入財產應負經濟責任，如有損壞由借用人照價賠償。所借財產用畢及時歸還。

交接：

1、財產管理者工作調動時，必須根據帳面實有物品清點清楚，向接管者辦理交接手續，方可出具調動介紹信。

2、財產接管必須根據帳面實物無誤后，方可接收。如帳物不符，查明原因，按賠償制度執行。

3、財產交接，必須有總務處人員監交，監交雙方核實后，在帳卡上寫明交接日期，交接雙方與監交者簽字。如移交后校方未確定交接財產人，上交總務處代為保管。

三、財產設備報修、賠償、報損

財產設備報修：

1、領用的校產設備，使用前必須細閱使用說明，嚴格按照操作規程。在正常使用的情況下，出現故障，查明原因，及時報總務處統一安排修理、處理。

2、班級財產設備損壞報修，須由班主任填寫“財產設備報修單”，送總務處。

3、教師辦公設備和專用教室財產設備報修，由各室、年級組段長、班主任及使用者本人，填寫“財產設備報修單”，送交總務處。

4、經總務處鑒定，屬于自然損壞的，由總務處請人修理；屬于人為損壞的，查明原因后，按制度賠償后，由總務處請人修理。

財產設備賠償：

1、全校財產主要由教室財產、辦公設備和公共財產三部分組成（公共財產指：專用教室財產設備、體育器材、音樂器材、實驗器材、校園綠化等設施）。實行“誰使用，誰保管，誰損壞，誰賠償”的管理原則。

2、財產損壞賠償、處罰規定

⑴由總務處及相關教師負責財產設備損壞的鑒定。

⑵因責任事故造成學校財產損壞的按原價賠償。

⑶因工作失誤造成的損壞，根據不同情況酌情處理。

⑷故意損壞學校財產：

a、本人主動承認錯誤，按原價的1倍進行賠償（課桌有損每次賠償20元，課椅有損每次賠償10元。發現有在課桌椅亂涂亂畫亂刻者賠償5元）。本人無賠償的意愿，經學校發現后，才有承認錯誤表示愿意賠償的，按原價2倍進行賠償，外以批評或警告處分。

b、本人根本無所謂，在事實面前拒不承認的，按原價的2－3倍賠償，并處以嚴重警告以上的紀律處分。

c、財產損壞并已賠償的，總務處要及時予以修復。班級財產有損壞而不報告，無人檢舉，造成賠償無著落的，分攤到班級。

d、學期累計，班級賠款較多的不能評為先進班級。

3、教師調離，所借所用學校財產要如數收回，不得帶走或轉讓他人，缺少、損壞的要按原價賠償。

財產設備報損：

1、對各種儀器設備、圖書光盤、教學辦公用品等學校固定資產，確定是自然損壞不能再用，又無法處理或已無修理價值，需報廢的，應由使用處、室、辦負責人或使用者個人填寫財產財產設備報損單，一式二份送總務處鑒定，由總務處學期匯總后，經校長批準，報教育局計財科審批同意后報廢，一份送去記帳，另一份作財產注銷單。

2、由于財產管理不善或使用時不遵守操作規程，或有意損壞造成損失的應責成過失人或財產設備負責人按學校制度進行賠償，并給予批評教育，由過失人填寫財產報損單，由總務處學期匯總后，經校長批準，報教育局計財科審批同意報廢。

3、財產的報損處理每學年進行一次。

四、班級財產設備管理：

班級財產設備管理是學?？傮w工作的一個重要組成部分，也是評估一所學校、一個部門、一個班級的重要依據。為進一步培養學生熱愛集體、愛護公物、講究文明的良好行為習慣和學生自我管理能力，保持教室的整潔美觀，創造一個良好的教學環境，有效地落實我校班級財產設備的管理工作，把財產管理工作與學校教育有機地結合起來，特制定如下規定：

（一）班級財產設備的清查、交接；

學生課桌椅一人一號，對號入座，不得隨意調換。

1、清查：每一學期結束，由總務處協同相關部門對全校各班教室內財產設備進行清點、登記。

2、交接：每學期開學初，由班主任到總務處領取相應班級的財產登記表，按一式兩份填寫，一份交班主任，一份交總務處留底備案。班主任按登記表上所列財產對本班財產設備簽收、認可。如中途班主作更換，應先由總務處對其班級財產齊備進行清查，然后由新任班主任到總務處領取新的財產設備登記表。

3、班級財產設備包括：電視機、視頻展示臺、電風扇、飲水機、音箱、桌、凳、門、窗、黑板、日光燈、開頭、插座等。

（二）班級財產設備管理：

1、班主任為班級財產設備管理的總負責人，認真制定本的財產保護措施。

2、各班主任必須經常教育學生愛護公物，負責督促，出現問題及時報修；損壞財物者均按有關規定進行賠償。

3、每個學生使用的課桌、椅子不準涂寫、刻字。如發現有螺絲松脫等情況出現，應及時到總務處報修；如出現小問題不及時報修，出現大的問題時則按相關進行賠償。

4、各班財產不能互相調換，不能隨意移動到室外（校、年級集會例外）。各班必須節約用電、用水。

5、教室內的各種設備應由班主任指定學生管理，按照相應的操作規程進行，其他學生不得隨意使用各種設備。平時對各種設備要做好衛生打掃工作。如有故障出現應及時到總務處報修。

6、對所損壞的設備，均需由班主任到總務處填寫報修單，由總務處組織人員進行維修，維修妥當后，需由班主任簽名驗收。

7、每學期結束，由學校總務處、政教處組成檢查小組到各班檢查評估財產管理情況。

8、班級財產設備管理，作為班主任考核、學校評選優秀班級的參考依據。

學校財產管理制度篇十一

學生宿舍實行財產包干到人，每人一床、一柜，其余財產屬本房間學生公共使用。為維護好學校財產。特訂立本制度，請各位同學認真執行。

1、開學初學校給每個同學安排一個床位、一個柜子、并進行登記，學期結束進行驗收。請每個同學愛護使用，如有損壞照價賠償。

2、公用財產，共同維護，誰損壞誰賠償，請大家互相監督，并及時向管理員或班主任反映情況，若有損壞，又不舉報，則有同房間的人共同賠償。

3、房間里的床，柜子都是統一擺放的。任何人不得隨意搬動。不得私自互相調換變動使用。一經發現違規，則嚴肅處理。

4、注意節約用水，用電，不用時及時關好龍頭及燈開關。

5、為使宿舍財產免遭破壞，嚴禁在宿舍內打籃球踢足球。

6、宿舍財產損壞賠償標準

1）床：損壞床護欄，賠15元

損壞床腳及床沿鋼架一根賠40元

損壞橫檔小角鋼賠10元

損壞小扁鋼賠3元

損壞床鋪板視寬度賠5——35 元

2）生活柜：損壞柜正面板一塊賠30元

損壞層板一塊賠10元。

損壞側面板一塊賠50元。

3）損壞水龍頭一個賠8元。

4）損壞球閥一個賠10元

5）損壞水管視粗細長短賠5——10元

6）損壞燈管一個賠7元

7）損壞燈開關一個賠5元

8）損壞鐵門一扇視面積和部位賠10——100元

9）損壞窗子一扇賠30元

10）打破玻璃一塊賠5元

11）損壞門插銷一個賠2元

7、損壞財產必須在一周內將相應賠款交給管理員，由其交到總務處，學生賠款后應向管理員索要賠款收據。

學校財產管理制度篇十二

學校財產是學?？沙掷m發展的基礎，是學校教育教學正常運轉的保障，愛護學校財產是每一個教職工和學生義不容辭的責任。為了保證學校財產不受損失，特制訂班級財產管理制度。

班主任是第一責任人。每學年學校將配置完整的課桌椅及其他各類設施、設備交給班主任管理，到學年結束班主任須將完好的班級所用設備物品如數清點交還給學校。

1、班級財產包括門、窗（玻璃）、教室牌、課桌椅、黑板、電子白板、電視、廣播箱、講臺、宣傳標語圖畫、照明線路、燈具、空調、電扇、墻壁等教室內設施。

2、班級財產的使用實行班級承包制。每學年開始時，總務處與班主任簽訂《班級財產管理協議書》，承包到班。學校在每套桌椅上打上教室號，以便班級進行管理。

3、班級財產管理應具體落實到學生身上，做到每件物品管理到位、保管到人，各班要設立財產委員協助管理。

4、各班保持教室墻門窗地面整潔、課桌椅排放規范整齊，不允許在桌、椅等物品上面隨意涂寫和刻劃，不允許在墻面上隨意張貼各種材料，必須張貼的用雙面膠集中貼在教室前的宣傳欄內，獎狀用雙面膠整齊地貼在后面黑板上方。

5、凡屬教室財產不許隨意拿出教室外，學生要自覺愛護教室財物，遇到損壞公物現象要制止，并及時報告班主任和學校領導。

7、各班教室內的財產除學校統一調配外，任何其他部門或人無權亂動或外借。

8、有專人負責關燈關扇和關鎖門窗，做到人走關燈關扇和關鎖門窗。

1、學校政教處及總務人員每學期期中和期末對各班級財產進行檢查，將檢查結果上報校長，并在班費中扣除維修、更換費用。

2、學校鼓勵以年級組為單位，配備一定的工具對課桌椅小的毛病進行自我維修，維修最好在學校檢查前完成。

3、班級和個人自我維修完好的財產算作學校配置好的財產，不列入損毀財產之列。

4、對破壞公物情節特別嚴重的學生除照價賠償外還須給予必要的紀律處分。

5、班級財產管理工作的好壞作為班主任工作年終考核和評選優秀班主任的重要依據。

4、誰損壞公物由誰承擔賠償。如查不出肇事者，應由班級負責賠償，一經查清，仍由損壞者承擔。

6、學校允許課桌椅存在2%的損毀率，在損毀率之內的課桌椅由學校負責維修、更換，不列入損毀財產之內。

7、凡有下列情況之一者，應從重賠款處罰（２－３倍），直到校紀處分。

①屢教屢犯，知錯不改者；

②有人證物證而拒不承認，態度惡劣者；

③策劃、煽動者；

④知情不報、包庇隱瞞者。

學校財產管理制度篇十三

第一條為了加強我縣中小學校固定資產的管理，提高固定資產的使用效率，保證國有資產的安全、完整，根據《行政事業單位國有資產管理辦法》和《舒城縣中小學校財務管理制度》，結合本縣教育實際，特制訂本制度。

第二條本制度適用于縣級人民政府和接受國家經常性資助的社會力量舉辦的普通中小學校、中等職業學校、特殊教育學校、幼兒園。其他社會力量舉辦的上述學?？梢詤⒄毡局贫葓绦小?/p>

第三條各校固定資產管理的主要任務是：建立健全各項管理制度，合理配備并節約、有效使用固定資產，提高固定資產使用效率，保障固定資產的安全和完整。

第四條各校固定資產的管理和使用應堅持統一政策、統一領導、分級管理、責任到人、物盡其用的原則。

第五條縣教育局負責對各單位的固定資產管理進行指導和監督。各校要成立由一把手負總責的“固定資產管理領導小組”，具體負責本單位固定資產的產權界定、配備、清查、變動處置，以及資產使用、維護過程中的監督任務。

第六條各校應確定專人負責固定資產的日常管理工作，包括資產的配置、登記、統計、維護、保管等，對易燃、有毒及特殊商品入庫時，要嚴格驗收，妥善保管，對所管資產的安全完整負有責任。固定資產管理人員應相對穩定，工作調動時必須辦理交接手續。

第七條符合下列標準的列為固定資產

（一）固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（其中：專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。

（二）單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的批同類物資，作為固定資產管理。

第八條固定資產的分類，固定資產分為六類：

中小學校的固定資產一般分為六類：房屋及構筑物；專用設備；通用設備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。

第一類房屋及構筑物

指單位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附屬設施。其中房屋包括辦公用房、教育教學用房、倉庫、宿舍、食堂用房、鍋爐房等教輔用房；構筑物包括道路、圍墻、操場、長廊、亭子、假山、橋、雕塑、綠化景觀等；附屬設施包括房屋、建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

第二類通用設備

1、電子產品及通訊設備：包括計算機、復印機、碎紙機、打印機、速印機、掃描儀、錄像設備、電話總機、電話機、傳真機等。

2、電氣設備：空調機、電風扇、洗衣機、電視機、電冰箱、微波爐等。

3、交通運輸設備等。

第三類專用設備：指各種具有專門性能和專門用途的設備，包括教育用實驗儀器、量具衡器、機械設備、網絡設備、監控設備、投影設備、廣播音響和視頻設備、職教學校的實訓設備等。

第四類文物和陳列品：包括展覽室、陳列室等收存的文物、字畫和陳列品等。

第五類圖書、檔案：指圖書館（室）、閱覽室的紙質圖書或電子圖書、數據等。

第六類家具、用具、裝具：包括保險柜、檔案柜、沙發、茶幾、床、辦公桌、椅等。

第七類動植物。

第九條固定資產的計價

（一）新建成（包括自建）房屋、建筑物等固定資產按竣工決算審計金額計價；土地按征用時支付的費用計價；若基建項目經驗收合格已投入使用，但尚未決算審計的，按項目的批準金額入賬。待審計后，按審計確定的金額進行調整。

（二）購入、有償調入的固定資產分別按購進價、調撥價計價入賬。

（三）自制的固定資產按實際開支的工料費計價入賬。

（四）盤盈、接受捐贈、無償調入的固定資產有價格的按原價入賬，不能查明原價的，可以按同類產品的市場價入賬，沒有同類產品的可估價入賬。

（五）房屋和建筑物因擴建、改建、裝修等增加的價值，按竣工審計決算的實際成本計價；局部拆除房屋、建筑物的部分，按拆除部分占原值比例計算減少固定資產價值。

（六）固定資產因進行技術改造或改進其質量的，按其實際支出費用增加其價值；由于各種原因造成成套設備損壞但仍可以使用的按其損壞程度減少其價值。

（七）報廢、變賣、調出、遺失、損壞的固定資產，需核實并經主管部門和財政部門批準后按賬面原值注銷。

第十條中小學校固定資產不計提折舊，按原值入賬。

第十一條固定資產賬、卡設置

（一）固定資產總賬的設置

中小學校應當設置固定資產總賬、明細賬及固定資產卡片，詳細記載固定資產的編碼、名稱、類別、規格、型號、原值、購置日期、使用部門等信息，完整映固定資產情況。

縣教育經費核算中心設立單位固定資產總賬，按照類設立明細科目核算固定資產各類的金額。

（二）固定資產明細賬、卡片的設置，由各校負責資產管理的部門或人員根據固定資產分類，按固定資產的汽設置明細賬、卡，進行數量、金額核算，以映固定資產的增加和減少情況。明細賬應設置資產的購進日期、規格型號、單位、單價、原值、數量、存放地點、使用部門等信息。

（三）固定資產使用登記表的設置，各校對在用的固定資產，以使用部門或在放點為單位，填制固定資產使用登記表，該表一式二份，一份由固定資產管理部門存查，一份由使用部門保存，若發生變動，重新填制固定資產使用登記簿。

（四）固定資產總賬、明細賬應使用電算化軟件進行核算。

第十二條固定資產增加管理

固定資產增加，分為購建（包括新建、自建、擴改、改建等）、購入、自制、調入、盤盈、捐贈和其它形式等。

（一）購建的房屋、建筑物等固定資產要按照基本建設有關規定進行立核算，待基建項目竣工驗收和審計決算后，轉入單位固定資產賬核算。

（二）購入的固定資產，要按照縣政府采購制度的有關政策規定執行，購入后應及時驗收入賬。各單位要編制年度固定資產采購計劃，列入當年單位預算。

（三）自制、調入、盤盈或其它方式增加的固定資產，由單位資產管理人員填制資產相關資料及時驗收入賬。

第十三條固定資產的處置管理

固定資產的處置，是指各校對其占有、使用的固定資產產權的轉移及核銷，包括無償轉讓、出售、置換、報廢、報損、對外捐贈及貨幣性資產損失核銷等。具體管理辦法參照縣政府舒政[20xx]19號文件《舒城縣行政事業單位國有資產處置管理實施細則》執行。

第十四條固定資產清查核對管理

（一）固定資產的清查登記是指行政事業單位對其公共資源、國有固定資產進行全面徹底的清查核實、登記造冊；對固定資產盤盈、盤虧等按國家有關規定進行處理，建立基本情況數據庫。

（二）各校保管室應保持清潔，存放有序，對于丟失、損壞、變質情況要及時報告并查明原因。保管人員對學校資產要經常檢查，發現公物損壞，及時維修。要每學期組織有關人員進行一次清查，實訓教師、財務人員、保管人員等相關人員應配合管理人員定時對使用的設備進行檢查、維護、保養；發現問題及時追查，并采取相應措施。建立設備檢查、維修、保養制度；各校在清查中要把實物盤點、核查同賬務結合起來，以物對賬、以賬查物、見物盤點、不重不漏，查清固定資產來源、去向和管理情況，做到賬賬相符、賬物相符、賬表相符。

（三）清查登記要求

1、占有、使用的房屋建筑物，依據國家核發的房屋產權證進行清查登記。未辦理房屋產權證的單位按照國家劃撥使用的有關檔案先行清理登記。待清查登激作結束后，按國家房產管理的有關政策辦理。按照國家有關政策規定購定的房屋建筑物，應按實際購買價格進行清查登記。自行建造的房屋建筑物，工程未審計前按工程造價清查登記，工程審計后按審計確認價進行調整。

2、對固定資產要查清賬面價值。清理出待報廢和提前報廢固定資產的數額及固定資產損失、核銷數額等。

3、對清查出的各項固定資產盤盈重新估價入賬，對清查出的盤虧固定資產，要認真查明原因，分清責任，提出處理意見。

4、經過清查后的各項固定資產，要區別固定資產用途和使用情況進行重新登記調整，建立健全實物賬。

5、各校針對在清查登記中發現的問題，要調整和完善相應的固定資產管理制度，防止前清后亂，明確責任，形成單位內部有效的監督管理機制。

6 、每年11月資產盤點結束后，盤點小組都應寫出總結（兩份），對盤點情況進行分析，并報縣教育局一份。將一份與清查核對資料全部裝訂成冊，交檔案室歸檔；會計人員每年應將固定資產的會計核算資料、賬面清查資料，更新固定資產卡片、裝訂成冊，交檔案室歸檔。凡需借閱校固定資產的有關資料，需經單位負責人同意后，按檔案管理辦法辦理借閱手續后，方可借閱，但不準將資料帶走。

第十五條固定資產的日常管理制度

各校要制定一套完善的符合本單位實際的資產管理、崗位責任制度，建立健全固定資產管理體系，包括固定資產請購制度、驗收制度、保管制度、賠償制度、報損報廢制度、維修制度、資產租賃制度、清查核對統計制度等。

第十六條各校的財務部門、資產管理部門、資產使用部門都有管好用好國有資產的義務和責任，保障固定資產的安全和完整。

第十七條若在固定資產管理過程中，出現未按規定履行職責，擅自處置固定資產，以各種名目和手段侵占固定資產或利用職權謀取私利，而造成固定資產損失或流失的，要按有關規定給予處分和處罰，情節嚴重的，要追究其法津責任。

第十八條縣教育局將進一步加強對各單位固定資產管理的檢查和監督，并建立相應的固定資產管理考評制度，實行單位固定資產管理與績效掛鉤。

第十九條各校固定資產、流動資產、長期投資、無形資產和其他資產，可根據《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號），參照本制度，結合單位實際情況制定相應管理制度。

第二十條本制度由舒城縣教育局負責解釋。

第二十一條本制度自20xx年1月1日起實施。

學校財產管理制度篇十四

財產物資是行政事業單位運行的現代化的技術裝備和手段，用來完成各項行政任務和事業計劃的物資基礎。隨著現代化建設事業不斷前進和科學技術的迅猛發展。我們將有更多的財產物資，為了科學地使用好人民群眾幸勤勞動的結晶，是它在現代化建設中發揮更大的作用，綜合利用，節約代用，防止損失、浪費。故特訂以下管理使用制度和措施.

1、實行校級和部門二級管理，“誰使用、誰管理、誰負責”的原則。

2、對價值較高的儀器設備。使用前，對使用者加強培訓，幫助老師使用好教學設備，為教學提供優質的服務。

3、定期有負責維修的教職工，對使用設備進行保養和維護，確保設備安全運轉。

4、通過領導宣傳教育，統一全體教職工的思想，使大家認識到學校設備的使用效益與教職工的利益是分不開的。教育全校師生員工愛護校產設備，養成愛護校產設備的良好習慣.。

5、對多功能室等專用室要求有詳細的使用登記記錄，加強國有資產的使用效率。督促專用室教師認真做好使用記錄。

6.賠償：

（1）凡財產物資的非自然損壞要查清原因，分清責任，給予教育、賠償（部分和全部）

（2）凡教學必需品在使用時要辦理好簽收、借用手續換離崗或離校時不得擅自挪用校方任何物品，還清一切所借之物才能辦理離校手續。

一、教學設備及器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下方可出借。

二、貴重設備及器材原則上不出借。

三、出借教學設備及器材必須填寫借用單，并經有關部門負責人批準。

四、校外其他單位借用，須經學校領導批準。

六、出借設備及器材要按期收回。

七、歸還設備及器材要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠制度執行。

一、教學設備及器材，因本身質量原因損壞，免于賠償。

二、教學設備及器材，因不甚損壞可酌情賠償。

三、教學設備及器材，因違反操作規則損壞要照價賠償。

四、外單位或個人借用而損壞、遺失，一律照價賠償。

五、賠償辦法，有設備管理人員核填賠償單，經學校領導批準，再有損壞者賠償單到財務部門繳款。