總結(jié)是指對某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結(jié)和概括的書面材料,它可以明確下一步的工作方向,少走彎路,少犯錯誤,提高工作效益,因此,讓我們寫一份總結(jié)吧。總結(jié)怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的總結(jié)范文,希望對大家能夠有所幫助。
銀行審計年終工作總結(jié)篇一
董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問題,積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項制度的落實,進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導(dǎo)下,審計部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,
主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進(jìn)行半年度審計1項,共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項,重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進(jìn)1項,重點對未整改落實情況進(jìn)行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進(jìn)行采購審計85項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾妫浞职l(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項目審計
根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計制度》,審計部分別對__項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點進(jìn)行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,盡量以性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實際情況也無法進(jìn)行核實,給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計
按照集團(tuán)公司的制度要求,單位價值____元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報,審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《__集團(tuán)采購審計制度》的要求,嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行,對未按照程序進(jìn)行的單位,審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準(zhǔn)確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對__項日常采購進(jìn)行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,綜合市場調(diào)研情況,完善物資價格信息庫,進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,于20__年x月x日至x月x日,對集團(tuán)內(nèi)____進(jìn)行了__審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計,對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續(xù)審計
在接到各責(zé)任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,經(jīng)董事會批準(zhǔn),審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對__公司分別進(jìn)行了__審計。審計前期,審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對性的后續(xù)審計方案,對關(guān)聯(lián)事項進(jìn)行了細(xì)化和完善,并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過檢查驗證,五個子公司共有__項需要整改,實際整改__項,加權(quán)平均落實率為__%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步認(rèn)識到整改的必要性,并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤
__月__日至__月__日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實,除__公司實施了現(xiàn)場審計外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為__%;至本期止,整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為__%。因特殊情況而未落實的事項,各子公司均對未落實的原因進(jìn)行了情況說明,審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計,從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解,集團(tuán)審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1)車輛費用監(jiān)控
__月份開始,審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進(jìn)行分析工作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限,雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務(wù)費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控
__月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
1、審計人員崗位職責(zé)的建立
根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2、已建立的審計基本制度
建立和健全內(nèi)部審計制度,規(guī)范內(nèi)部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《__監(jiān)控審計辦法》、《__制度》、《__審計制度》等__個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細(xì)。
銀行審計年終工作總結(jié)篇二
這一年來,我能夠熱衷本職工作,嚴(yán)格要求自己,擺正工作位置,時刻保持謙虛、謹(jǐn)慎、律己的態(tài)度,在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,勤奮學(xué)習(xí),努力提高自我,勤奮工作,履行好崗位職責(zé),得到了領(lǐng)導(dǎo)和前輩們的肯定。現(xiàn)將一年來的學(xué)習(xí)、工作情況作如下簡要個人工作總結(jié):
作為不是審計專業(yè)畢業(yè),對審計相關(guān)法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),積累充實自己,才能更好的進(jìn)入角色,做好工作。
一是加強(qiáng)思想政治學(xué)習(xí),認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論和三個代表重要思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨和國家制定的各項路線、方針、政策,保持政治上的清醒和堅定。堅定為人民服務(wù)的念。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,虛心向前輩學(xué)習(xí),一年來,在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下,我對工銀行個人總結(jié)程審計有了更深層的認(rèn)識。
本人主要負(fù)責(zé)審計資料管理和檔案保管。自從我接手工作后,充分利用計算機(jī)維護(hù)檔案管理,使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時還擬稿了
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財務(wù)方面的工作
(一)增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識
20xx年,我們一如既往地按科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益的原則,加強(qiáng)財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
(二)切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們xx銀行的公司形勢,在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!
銀行審計年終工作總結(jié)篇三
__年總結(jié)出銀行主要存在兩大問題:激勵約束機(jī)制不完善和審計人員素質(zhì)不高。
審計人員素質(zhì)不高的表現(xiàn):
1.審計人員安于現(xiàn)狀,認(rèn)為自己擁有本科學(xué)歷和中級審計師職稱在目前的審計環(huán)境中足足有余,再說升職機(jī)會很少會眷顧審計人員,人生失去了追求和奮斗目標(biāo),影響了內(nèi)部審計質(zhì)量;
2.審計人員未及時學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、更新審計相關(guān)知識、手段,平時缺乏審計經(jīng)驗的積累,在審計時無法正確判斷經(jīng)濟(jì)活動的合規(guī)性;
3.在審計中檢查不力,對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn),引起嚴(yán)重后果的審計風(fēng)險;
4.內(nèi)部審計人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德,審計時為了不得罪人,對相識的人審計走過場,自我防范能力差,自我保護(hù)意識差,風(fēng)險意識淡薄,這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高,使審計缺乏客觀、權(quán)威性。
由此,北京時代新威在銀行內(nèi)部工作總結(jié)中提出一些看法:
(1)強(qiáng)化風(fēng)險防范意識
(2)提高銀行內(nèi)部審計的獨立性
(3)合理配備審計人員,提高審計人員素質(zhì)
(4)創(chuàng)新銀行內(nèi)部審計理念,開拓審計人員視野
(5)完善激勵約束機(jī)制
每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風(fēng)險隱患,在審計時要時刻注意風(fēng)險防范,克服麻痹大意,避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險,要強(qiáng)化員工的風(fēng)險防范意識培育,加強(qiáng)審計人員規(guī)避審計風(fēng)險的能力,銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層,要加強(qiáng)與基層的溝通和交流。
開拓創(chuàng)新,拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容,大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗,發(fā)現(xiàn)問題要及時查找,及時解決,并做好審計成果的提煉工作。
建立健全審計責(zé)任制,提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識,進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識。實行親屬回避制度,實行異地審計人員交流工作,通過交流、溝通和協(xié)作,學(xué)習(xí)他人審計長處,提升審計人員知識面,促進(jìn)審計成果共享,提高內(nèi)部審計質(zhì)量。
最后,我們通過時代新威在銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出:提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力,銀行要充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用,為銀行的健康穩(wěn)健運行“保駕護(hù)航”。
銀行審計年終工作總結(jié)篇四
我于20xx年借調(diào)至分銀行從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項工作目標(biāo),堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務(wù),現(xiàn)將在分銀行借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下:
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實際工作中端正思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想,進(jìn)一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。
在此從事審計工作以來,參加了分銀行系統(tǒng)內(nèi)的物資專項審計,每一項審計工作,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認(rèn)識到自己存在的不足,如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
銀行審計年終工作總結(jié)篇五
20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),按政府“深化改善作風(fēng)提高效率”要求,不斷強(qiáng)化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識,進(jìn)一步解放思想,促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo),開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn),并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計提議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點從以前的強(qiáng)制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域,到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制,加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測,公司內(nèi)部審計還在xx方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素,經(jīng)過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,經(jīng)過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。
20xx年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務(wù),加強(qiáng)綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ颍愫梅诸愌芯浚瑥?qiáng)化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員經(jīng)過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,經(jīng)過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的提議和對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策供給參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
銀行審計年終工作總結(jié)篇六
__年總結(jié)出銀行主要存在兩大問題:激勵約束機(jī)制不完善和審計人員素質(zhì)不高。
審計人員素質(zhì)不高的表現(xiàn):
1.審計人員安于現(xiàn)狀,認(rèn)為自己擁有本科學(xué)歷和中級審計師職稱在目前的審計環(huán)境中足足有余,再說升職機(jī)會很少會眷顧審計人員,人生失去了追求和奮斗目標(biāo),影響了內(nèi)部審計質(zhì)量;
2.審計人員未及時學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、更新審計相關(guān)知識、手段,平時缺乏審計經(jīng)驗的積累,在審計時無法正確判斷經(jīng)濟(jì)活動的合規(guī)性;
3.在審計中檢查不力,對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn),引起嚴(yán)重后果的審計風(fēng)險;
4.內(nèi)部審計人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德,審計時為了不得罪人,對相識的人審計走過場,自我防范能力差,自我保護(hù)意識差,風(fēng)險意識淡薄,這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高,使審計缺乏客觀、權(quán)威性。
由此,北京時代新威在銀行內(nèi)部工作總結(jié)中提出一些看法:
(1)強(qiáng)化風(fēng)險防范意識
(2)提高銀行內(nèi)部審計的獨立性
(3)合理配備審計人員,提高審計人員素質(zhì)
(4)創(chuàng)新銀行內(nèi)部審計理念,開拓審計人員視野
(5)完善激勵約束機(jī)制
每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風(fēng)險隱患,在審計時要時刻注意風(fēng)險防范,克服麻痹大意,避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險,要強(qiáng)化員工的風(fēng)險防范意識培育,加強(qiáng)審計人員規(guī)避審計風(fēng)險的能力,銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層,要加強(qiáng)與基層的溝通和交流。
開拓創(chuàng)新,拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容,大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗,發(fā)現(xiàn)問題要及時查找,及時解決,并做好審計成果的提煉工作。
建立健全審計責(zé)任制,提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識,進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識。實行親屬回避制度,實行異地審計人員交流工作,通過交流、溝通和協(xié)作,學(xué)習(xí)他人審計長處,提升審計人員知識面,促進(jìn)審計成果共享,提高內(nèi)部審計質(zhì)量。
最后,我們通過時代新威在銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出:提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力,銀行要充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用,為銀行的健康穩(wěn)健運行“保駕護(hù)航”。
銀行審計年終工作總結(jié)篇七
一年來,審計部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計暫行辦法》,積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計工作,較好地完成了各項審計任務(wù),現(xiàn)將____年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下:
董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問題,積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項制度的落實,進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導(dǎo)下,審計部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,
主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進(jìn)行半年度審計1項,共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項,重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進(jìn)1項,重點對未整改落實情況進(jìn)行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進(jìn)行采購審計85項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾妫浞职l(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項目審計
根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計制度》,審計部分別對__項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點進(jìn)行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,盡量以性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實際情況也無法進(jìn)行核實,給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計
按照集團(tuán)公司的制度要求,單位價值____元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報,審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《__集團(tuán)采購審計制度》的要求,嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行,對未按照程序進(jìn)行的單位,審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準(zhǔn)確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對__項日常采購進(jìn)行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,綜合市場調(diào)研情況,完善物資價格信息庫,進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,于20__年x月x日至x月x日,對集團(tuán)內(nèi)____進(jìn)行了__審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計,對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續(xù)審計
在接到各責(zé)任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,經(jīng)董事會批準(zhǔn),審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對__公司分別進(jìn)行了__審計。審計前期,審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對性的后續(xù)審計方案,對關(guān)聯(lián)事項進(jìn)行了細(xì)化和完善,并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過檢查驗證,五個子公司共有__項需要整改,實際整改__項,加權(quán)平均落實率為__%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步認(rèn)識到整改的必要性,并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤
__月__日至__月__日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實,除__公司實施了現(xiàn)場審計外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為__%;至本期止,整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為__%。因特殊情況而未落實的事項,各子公司均對未落實的原因進(jìn)行了情況說明,審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計,從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解,集團(tuán)審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1)車輛費用監(jiān)控
__月份開始,審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進(jìn)行分析工作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限,雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務(wù)費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控
__月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
1、審計人員崗位職責(zé)的建立
根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2、已建立的審計基本制度
建立和健全內(nèi)部審計制度,規(guī)范內(nèi)部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《__監(jiān)控審計辦法》、《__制度》、《__審計制度》等__個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細(xì)。