在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態，報告具有成文事后性的特點。報告對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇報告。下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

內部調研報告標題篇一

畢 業 論 文

學 生 姓 名：專 業 班 級：二 級 學 院：20xx年5月

中小企業內部控制情況的調研報告

中小企業內部控制情況的調研報告

——以東莞市宇就電子有限公司為例

隨著社會經濟的高速發展，知識經濟的到來極大的提高了社會生產力，也給企業帶來了無限的發展機會。如何在優勝劣汰的市場競爭中實現企業經營規模的快速擴大和經濟效益的高速增長，除了選擇風險小、盈利性強的投資項目和采用先進的科學技術外，加強企業的內部控制是關鍵。內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度，進一步認識企業內部控制制度對企業加強經營管理，提高經營效率的重要目的，分析其存在的問題及原因，從而能有針對性地提出具體完善的措施，為現有的中小企業在這個大的經濟社會環境中保駕護航。

本文在結合已有的研究成果的基礎上進行分析，針對當今中國中小企業內部控制的缺失和失效的問題調研多家中小企業，選取了一家有代表性的中小企業即東莞宇就公司，并對其內部控制情況的問題進行了理論與實踐相結合的調研，并提出了建立和完善中小企業內部控制的相關對策。

內部調研報告標題篇二

同志們：

下面由我代表街道工委、辦事處作年度工作總結。

街道工委、街道辦事處，在區委、區政府的領導下，以“三個代表”重要思想和黨的_精神為指導，以保持黨組織先進性和優化社區發展環境為主題，以轄區單位、居民對街道工作的認同感為落腳點，堅持以社區黨建為核心，大力推進城市建設和管理的進程，積極維護社會穩定，加強精神文明建設，促進社會各項事業持續、平穩、健康發展。通過努力，2004年街道工作取得了明顯成效。

一、一年來完成的主要工作

(一)全面加強黨的建設，提高街居兩級班子的領導水平，發揮黨員隊伍的先鋒模范作用

1、加強街居兩級班子建設，提高執政能力和管理水平

貫徹“兩個延伸，一個培育”的方針，強化街居兩級班子和干部隊伍建設。

(1)強化政治理論基礎，提高政策水平

抓中心組學習和“兩個層面”的教育。從加強理論學習入手，強化政治理論基礎，以“學習實踐‘三個代表’重要思想，保持先進性”和“優化發展環境”兩個主題教育活動為主線，認真抓好街道工委和社區黨委兩級理論中心組的學習，加大了干部隊伍和社區居民群眾這兩個層面的教育力度。

在抓兩級領導班子學習上，采取的方法有：(1)堅持集中學習與自學相結合、組織輔導與座談討論相結合,在自學的基礎上，通過典型發言、集體討論，廣泛交流學習心得體會。(2)街居兩級領導結合工作實際，撰寫學習心得體會118篇，確立了“立黨為公，執政為民”的思想，提高了領導干部的理論水平。(3)街道領導包片到社區，召開懇談會，與社區干部群眾交流學習體會，對“三個代表”在實踐中的應用問題進行探討，座談地區城市管理和社區服務等問題。

在機關、社區干部群眾的學習教育方面，采取的方法有：(1)組織地區精神文明演講團，進行以“三個代表”重要思想為主線的宣講，廣泛宣傳黨的路線方針政策、抗擊非典精神以及街道社區建設中的新人新事。(2)請專家學者進行“三個代表”重要思想的專題輔導，舉辦知識問答。

為確保主題教育活動取得實效，街道還成立了督察組，檢查指導基層開展學習實踐“三個代表”和“優化發展環境”主題教育活動，并對學習情況進行了考核，合格率達到100%。

抓思想統一。(1)通過傳達貫徹區委區政府指示精神，結合地區實際研究落實來統一思想。在思想統一的基礎上，先后制定了《2004年*街道社區黨建工作計劃》、《2004年*街道辦事處工作思路》、《2004年*街道社區建設實施方案》，明確了目標任務，使所有人員的思想認識統一到上級精神和街道工委的部署上來。(2)通過指導具體工作教方法，統一思想。利用例會、培訓、深入基層解決具體問題等形式，與社區干部交流，指導工作，探討方法。在完成區、街各項任務的同時，使機關和社區干部的思想方法、工作方法得到了“雙提高”。

(2)加強組織建設，提高綜合素質

加強社區建設，調整崗位和分工。一是重新劃分了處級領導的職責分工;二是以加強重點工作為目標，調整部分科級干部的工作崗位。

內部調研報告標題篇三

一、基本情況及評價 自黨的十八屆四中全會做出《xxx中央關于全面推進依法治國若干重大問題 的決定》后，最高人民法院《關于全面深化人民法院改革的意見》和中央全面深 化改革領導小組《關于人民法院推行立案登記制改革的意見》相繼出臺，各級法 院于 201x 年 5 月 1 日正式實施新的案件受理制度，變立案審查制為立案登記制 。

新的立案登記制實施近一年以來，區法院堅決貫徹中央改革精神，認真落實立案 登記制，不斷優化訴訟服務舉措，提升司法為民能力，立案工作取得多項省級榮 譽。

(一)堅持依法立案、保障公民訴權 區法院積極應對立案制度改革，根據最高院和省高院有關規定，及時出臺立 案登記制相關實施細則，進一步規范立案登記工作流程，強化法官業務能力培訓， 穩妥推進立案登記制度改革，依法開展登記立案，有效保障了公民訴權。自立案 登記制實施以來，除去部分不符合立案條件或需要補充起訴材料的案件，絕大部 分案件都能當場登記立案，當場立案率達 ，基本解決了立案難問題，為人 民群眾依法維護自身權益敞開大門。

(二)堅持司法為民、優化立案服務 為滿足當事人訴訟服務需求，區法院不斷優化立案服務，將立案大廳改造升 級為綜合性訴訟服務平臺，增設了叫號機、庭審直播屏、銀行 pos 機等硬件設備， 配置了筆墨、印泥、老花鏡、輪椅等便民用品，為當事人提供訴訟指導、材料收 轉、案件查詢等 12 項服務。同時，區法院構建了＂法官+律師+志愿者＂的導訴 模式，提供訴訟流程指導、法律問題咨詢、書寫訴狀等服務。在具體導訴過程中， 根據部分當事人的特殊情況，安排資深法官對當事人進行訴前心理疏導，讓司法 更貼近人民群眾，有力踐行了司法為民理念。

(三)堅持創新理念、適應形勢發展

(四)堅持調處矛盾、積極化解糾紛 區法院始終堅持以調解化解社會矛盾，針對立案登記制以來當事人自愿接受 訴前調節數量下降的現狀，不斷加大訴前調解引導力度，通過懸掛訴前調解知識 宣傳海報、增加叫號系統提示等方式，積極引導訴訟當事人進行訴前調解。在此 基礎上，區法院積極整合社會資源，與區人社局、區司法局、區文廣新局、區婦 聯、區工商聯、區總工會等職能部門和社會團體共同組建各類專業調解隊伍，不 斷探索多元化糾紛解決平臺建設。與浙江智仁律師事務所達成訴調銜接協議，共 同探索律師調解制度的建立和完善。

二、存在問題 立案制度改革是xxx提出全面依法治國戰略后司法體制內的一項重要改 革，在保障公民訴權、提升社會法治水平方面有著重大的戰略意義。自立案登記 制實施以來，區法院在立案工作中取得了很多新成績，但在調研中我們也發現了 一些困難和不足，需要區法院進一步加以改進：

內部調研報告標題篇四

2)執行審計任務中的審查取證、填寫審計底稿等相關工作；

3)對審計發現進行適當的風險評估并分析具執行性/合理化改善意見和措施；

4)與被審單位溝通審計發現并提供內控改善建議，達成改善行動計劃；

5)協助審計經理編制審計報告并與被審單位/流程控制者溝通及達成共識；

6)跟蹤審計發現之改善行動計劃的執行和落實情況；

7)執行上司臨時安排的突發/其他工作任務。

內部調研報告標題篇五

區組織部各位領導、各位同事：

根據××*〔2006〕20號文件關于開好民主生活會的要求，我局做了一系列準備工作，包括在干部職工中廣泛征求對領導班子及成員的意見、組織會前學習等，并經請示區組織部同意，于今天召開我局領導班子成員民主生活會。首先，讓我代表局班子對組織部各位領導到會指導工作表示歡迎和感謝！

下面，根據民主生活會的要求，我向大家匯報一下今年以來我在抓全局學習、工作、班子團結、職工思想教育、年輕干部培養、廉政建設等方面所做的主要工作，并檢討存在的問題，同時提出整改的思路和措施，請同志們批評指正。

一、今年以來所抓的主要工作及成效

今年以來，在區委區政府的正確領導下，我團結、依靠班子其他成員，充分調動全局干部職工的積極性，緊緊圍繞當前我區的各項中心工作，認真履行綜合經濟管理部門的職責，強化服務意識，加大調研力度，完善審批職能，抓好重大項目的報批，加強糧食調控管理工作，為我區國民經濟和社會健康、快速發展做出了一定貢獻。

（一）加強學習，努力打造“學習型機關”，大力提升干部綜合素質

（二）重視班子建設，發揮團結合作精神，努力營造良好的工作氛圍

（1）加強班子團結和廉政建設。重視加強班子成員之間的交心通氣，增進了解，互相尊重，發揮各人之長，增強凝聚力和戰斗力；堅持重大問題集體決策，在干部使用上，堅持德才兼備、任人唯賢和民主集中制的原則，在公務員和工作人員的選拔上，堅持公開平等、競爭擇優的原則，在車改問題上，嚴格按上級規定的程序和要求進行拍賣；繼續加強班子的廉政建設，堅持“兩個務必”，加強財務開支管理，改進工作作風，努力建設一個勤政、廉潔、團結、務實的班子。

（2）繼續加強科室間的團結合作，完善干部的培養和考核制度，促進干部隊伍的優化提升，進一步增強全體干部的憂患意識、開拓意識和服務意識，樹立“五愛”（愛學習、愛事業、愛創新、愛團結、愛××）思想，推動我局各項工作再上一個新臺階。

（3）關心干部職工的成長與生活。一方面，加強對青年干部和婦女干部的培養鍛煉，結合實際工作，有目的、有計劃地加任務、壓擔子，并盡可能地安排年輕干部參加上級組織的各種學習，促其成長；另一方面，有計劃地加強同干部職工包括臨時工的交流，了解他們的思想、工作、學習、生活情況，幫助他們解決實際問題，對一些不良的苗頭及時提醒、教育，幫助提高思想認識，找準前進方向。

目前，全局已基本形成一個共謀進取、團結奮斗的集體。

（三）加強調查研究，積極建言獻策，努力當好參謀

今年以來，我在全局加大了調研力度，圍繞中心工作及熱點、難點問題，組織開展了一系列調查研究:

1、抓好重大課題的調研。為配合區委區政府“××××”發展戰略的實施，組織開展了關于加快實施“××××”發展戰略的專題調研，通過走訪部門、鎮（街）及對部分企業進行問卷調查等方式，掌握了“××××”的基本情況及實施中遇到的問題，提出了加快實施“××××”發展戰略的意見和建議，進一步深化、豐富了發展戰略，促進了這一發展戰略的實施。

2、加強對全區國民經濟運行中的熱點、難點問題的調查研究。上半年開展了我區××短缺情況專題調研，在深入了解××短缺的產生原因及對我區經濟影響的基礎上，提出了解決我區××短缺狀況的意見及建議，得到了各級領導的高度重視。該報告被省政府采用，××市和我區主要領導作了批示。同時，該調研報告也得到了××的高度評價。8月份，組織開展了我區企業上市意愿及對策調查，在摸清我區企業上市意愿及制約我區企業上市的主要原因的基礎上，提出了一系列促進我區企業上市的意見和建議。近日，《××日報》在頭版頭條、《××時報》在頭版位置分別對我局的調研成果進行了較翔實的報道。9月份，開展了××新機場新火車客運站對我區經濟的影響調查，在全面了解新機場、新火車客運站對我區的影響后，提出了一系列引導、放大積極影響，化解、降低消極影響，讓新機場、新火車客運站更好地為我區經濟發展服務的對策及建議。

3、強化對國民經濟運行情況的監控，確保我區經濟社會平穩運行。重點加強了社會突發事件對我區經濟所造成的影響的應對工作。年初，針對新加坡、臺灣和廣州再次出現非典病例，為預防非典疫情的再度爆發給我區的糧油供應造成沖擊，根據區應急指揮辦的指示，及時摸清了我區糧油的儲存及市場運營情況，提出了建立健全我區糧食應急供應保障系統的意見；根據我國及世界各地爆發的禽流感疫情的緊急情況，有重點地開展禽流感疫情調查，就疫情對我區的影響情況進行了總體評估，及時向區委區政府提供了應對措施，該報告被省府辦采用。此外，繼續做好全區經濟運行情況的階段性評估工作，協同區委辦、區府辦、_開展了上半年經濟運行情況調研工作，其中調研組形成的我區下半年的工作思路，基本上是我局提出的思路，充分顯示了我局對××發展情況的準確把握。

4、重視開展與先進地區的對比研究，查找差距，為加快××發展獻計獻策。年初，對××與珠三角、長三角部分市（區）經濟發展狀況進行了比較分析，從發展模式的角度，對各自的優劣勢進行剖析，找出了××的優勢與差距，提出了一系列加快發展的建議。6月中旬，根據區領導的指示，與區府辦、_一起，對××××兩地的經濟社會發展狀況進行了比較分析，特別是對××近年來與××差距擴大的原因進行了深入挖掘，提出了加快××發展的若干建議，受到有關領導的重視。

5、積極參與規劃、政策的研究，對《××發展戰略規劃研究》、《××區2004－2008年人才發展規劃》、《××區商貿流通發展規劃》等諸多關乎我區未來發展的規劃、政策提出了一些中肯的意見，較好地履行了作為參謀部門的作用。

內部調研報告標題篇六

人民法院立案登記制改革實施情況調研報告 一、引言 201x 年 4 月 1 日， 中央全面深化改革領導小組第十一次會議審議 通過 《關于人民法院推行立案登記制改革的意見》 （以下簡稱 《意見》 ） 。

最高人民法院于 201x 年 4 月 15 日相繼發布了該《意見》和《關于人 民法院登記立案若干問題的規定》 （以下簡稱《規定》 ） ，并于 201x 年 5 月 1 日起實施。

立案登記制是指，法院對當事人的起訴不進行實質審查，僅僅對 形式要件進行核對。除了《意見》規定不予登記立案的情形外，當事 人提交的訴狀一律接收，并出具書面憑證。起訴狀和相關證據材料符 合訴訟法規定條件的，當場登記立案。

2018 年 1 月-9 月本院受理各類案件總數為 xx 件， 較去年 同期增加 xx%。

（見圖一） （圖一） 從案件分類來看 2018 年 1-9 月， 民事案件占受案總數的 xx%。

2018 年 1-9 月本院受理刑事案件 xx 件， 較去年同期減少 xx%；

民事案件 xx 件，較去年同期增加 xx%；行政案件 xx 件，較去年同期增加 xx%；執 行案件 xx 件，較去年同期增加 xx%；申訴復查案件 3 件，較去年同期 減少 xx%；其他案件 xx 件。

按照最高人民法院《意見》和《規定》的要求，我院迅速召開立 案登記制改革動員培訓會，組織全院干警傳達學習，準確把握立案登 記制改革精神和實質，全面部署推進改革工作。

1、主動作為，提前研判。立案登記制改革工作實施以來，我院全 力爭取 xx 縣委、政府的支持，提前研判分析，注重內外良性互動，組 織全院干警認真學習相關規定及實施方案，同時深入到 xx 縣各個鄉 鎮、相關部門，分析可能帶來的問題和影響，并就 xx 縣存在的敏感問 題特別是涉移民案件向上級法院呈報了《關于移民糾紛等疑難案件調 查報告》 ，專題匯報因立案登記制實施可能給法院帶來的影響和沖擊。

立案登記制實施后，我院再次就立案登記制實施后在民事、行政案件 登記中存在疑難問題，向中院立案庭呈報《xx 人民法院立案登記制實 施后涉及的相關問題》 。

2、 狠抓改革落實， 全面實現登記立案。

按照最高人民法院 《意見》 和《規定》以及省高院相關文件要求，我院結合自身實際，制作并公 開登記立案流程和法律文書式樣，明確登記立案范圍、程序和要求， 在訴訟服務中心設立群眾舉報箱，堅決杜絕對符合登記立案條件的案 件拒不登記立案、在法律規定的登記立案條件之外附加立案登記條件 等現象。變實質審查為形式審查，對依法應當受理的案件，當場登記 立案，自立案登記制實施以來，我院每年當場立案率均為 94%以上。

若材料不齊的一次性告知需補正的材料，待補充材料后即立案，有訴 必理，有效解決立案難問題。

3、加強隊伍建設，保障立案質量。一是配齊配強立案窗口隊伍。

作用，有效提升立案窗口人員整體素質，防止人員流動影響登記立案 工作。三是內部設立類型化案件立案窗口。在立案窗口，選派通過國 家司法考試、精通業務的書記員優先辦理商事和行政案件登記立案工 作，為群眾提供更加專業優質的立案服務。

（二） 、以便民利民為宗旨，積極探索服務創新 改革實施后， 糾紛案件一直呈上升趨勢， 法院立案工作壓力加增， 當事人也反映存在立案慢、 立案不方便等問題。

為有效緩解這些問題， xx 法院切實以群眾需求為導向，不斷創新立案服務，完善立案便民利 民舉措，提高立案效率。

內部調研報告標題篇七

現代社會，世界經濟格局面臨著巨大的變化，企業的經濟業務和政府政策的變動等日益復雜的內部環境，要求企業必須不斷提高企業全面規避風險的水平，其中稅收的風險管理是最重要的一部分。過去的企業認為稅收風險的管理只是企業綜合經濟管理的負擔，只要做到合理納稅就不存在大的風險，其實，稅收的風險管理已經漸漸地滲透進入企業的各個方面，大到企業的整體經營決策、戰略規劃，小到企業的日常經營活動，到處都有企業的稅收風險管理。但是，現階段，我國企業在內部控制的稅收風險管理上還處于低級階段，許多企業沒有意識到企業稅收風險管理對于一個企業的重要性，普遍存在著稅收風險意識薄弱、內部控制管理不規范、內部控制制度不合理的現象。具體主要表現在以下幾個方面：

(一)企業對于內部控制中稅收風險管理的重要性認識不足

通過調查發現，現階段，對于企業內部控制有助于防范企業的稅務風險，極大地有必要加強企業的內部控制的風險管理，這個認識得到了高度重視，所以目前的多數企業管理層已經意識到有效的企業內部控制中稅收的風險管理能在很大程度上規避企業的稅收風險，同時避免企業大量資金的流失，使得企業的經營效率得到了提升。盡管現在我國的大多數企業已經漸漸意識到了內部控制中企業稅收風險管理的重要性，但是認識程度還是不夠，為了進一步量化風險和評測風險，還需要不斷加強內部控制中一系列具體工作，使得企業在規避稅收風險上更加有保障。

(二)企業對于內部控制中稅收風險的專業人才的儲備不足

一直以來，對于許多公司內部控制的專業人才一直緊缺，這已經是企業內部控制中稅務風險管理普遍存在的問題，但是近年來，隨著許多基本規范以及企業稅務風險管理指引的相繼出臺，企業越來越認識到儲備內部控制以及稅收風險管理專業人才的重要性，以滿足大多數企業對于建立一支擁有豐富經驗的專業稅務人才的需求，以便企業在遇到涉稅風險中及時的制定相關緊急措施來解決問題。

(三)企業中稅務風險管理的約束機制缺乏，風險管理過程漏洞百出

根據目前企業稅收風險管理的現狀分析，各大會計師事務所相繼做出了對于企業全面稅收風險管理的統計調查，設計個相關產業，對象大都是各個企業的管理層人員以及稅收風險管理的管理者，據統計，這些調查都出現了一個共同的問題，那就是，雖然都建立一定的風險管理流程，但是風險流程的過程漏洞百出，而且都缺少相互制約的約束機制，調查中沒有出現將風險進行合理量化分析和預測的情況，大多都是管理流程只在于形式，不能與企業的相關戰略計劃相適應，企業內部控制只是滿足了形式要求，并沒有在實質上滲透進入企業的日常經營活動和企業的各個層面中，稅收風險管理沒有得到充分的發揮。

內部調研報告標題篇八

20__年注定是一個不平凡的一年，金融風暴的席卷，反傾銷的壓力，市場的內憂外患，一切的一切都考驗著我們，也再次向世人證明了適者生存的道理；為此在公司領導的英明指導下：公司審計部本著節約開支，降低成本，規范各項規章制度，查缺堵漏，懲前毖后的目的，全方位的展開了各項審計工作，在多個方面都取得了突破性的成績，實現了質的飛躍。

一、降低成本方面

通過審計全年減少各種成本支出15660.9多萬元，查出違規資金5443萬元，總計金額達21103.9多萬元。其中：

1、全年進行了大小13次專項審計工作（包括各子公司），通過審計減少各種成本3070.2萬元，查出違規資金5443萬元。

2、全年大小工程審計項目29項，審減金額達8787.5萬元，特別是新疆巴州工程跟蹤審計，初步審減金額5682.5萬元，還有進一步審減的余地。

3、全年各種監標工作（包括工程招標、設備采購招標、審計服務咨詢招標等方面的監標）31次，通過審計減少各種成本支出3803.2萬元。

二、審計發現及建議方面

隨著集團公司的快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內部控制也顯得尤為重要。加強內部審計工作力度，充分發揮專項審計工作的職能作用，從資產監管中要效益，從而為企業降低經營風險，提高資產運行質量。為此根據年度審計計劃及公司臨時決定，通過各種專項審計工作，我們經常性的派駐審計人員，深入各個子公司和分廠進行審計，及時發現問題，上報問題，一定程度上遏制可能發生的各種舞弊行為，促使集團公司健康有序的發展。20__年度共發現問題150多起，針對有關問題提出各種建議154余條，我們的發現與建議為公司管理層進行經營決策、制度制定與規范、流程合理化、科學化等提供了有力的依據，可以說字字千金。大大提高了公司的管理效益和間接的經濟效益。當然在審計工作中，也遇到這樣那樣的問題和困難，為使審計結果更加真實、有效、合規、可信。審計部加大了審計范圍，全面細致，一絲不茍的進行核實、查證。如剛剛結束的油品類專項審計工作，我們采用了內外結合的審計方法，其范圍從訂單查起，逐步擴展到采購環節、送貨入庫環節、出庫領料環節、財務入賬環節、付款環節、外圍調查環節等等，原始單據堆積如山，審計人員經常性地加班加點，星期天照常工作。一張一張查看輸入，一本一本的翻查統計，唯恐遺漏和缺失。全面細致的工作對審計人員知識和素質的要求也越來越高。審計部在董總的領導和指導下：為適應各項審計工作，積極組織審計人員參加多種形式的教育和培訓，不斷提高審計人員的思想素質和業務工作能力，同事之間互相交流分享經驗，拓寬視野，提高業務能力，審計部現已經形成一支愛崗敬業、業務精良、恪盡職守的審計團隊。

三、工程審計方面

是審計部的'重中之重，面對集團公司的長遠目標，工程項目的建設基本全面開展，其建設工期緊、任務重、情況復雜、建設資金投入大的實際情況。為確保工程建設順利推進，審計部在工作中正確處理進度與程序、質量與成本、監督與效率的關系，對工程建設項目，實施全過程跟蹤審計，全力監查工程的招投標、施工現場的監理簽證、工程量的丈量等方面可能出現的弊端，嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現場工程量簽證真實性進行了嚴格核對，實施一系列干預措施，控制工程造價。20__年新疆巴州項目，專門派駐工程審計跟蹤人員，進行全程跟蹤審計，再結合委外審計單位的初步審核，取得了顯著的成效，核減了5682.5萬元。約占投資項目總額的5%，數據驚人。

四、薩班斯方面

審計部亦投入了大量的人力物力，針對薩班斯的各項要求，在普華事務所的指導下，進行了監督、跟蹤、協調、整改的雙項循環，從總公司到各個子公司，循環地進行三輪測試，完善了集團公司的各項制度和業務流程，促使公司方方面面有章可循，以制度規范企業，治理企業，向管理要效益。

五、合同評審及資產類付款方面

企業經營活動中產生的各類經濟合同是企業經營管理的一項重要內容。實施有效的經濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。為此提出了全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議，并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執行情況進行全過程跟蹤監督，但由于各種原因，合同的評審重點僅側重于合規性的審計工作。在20__年，合同評審達195余份，減少各種成本446.7萬元。同時子公司資產類超30萬付款審計達172余份，資產類尾款支付審計37余份等，合同的嚴格評審為合同的付款提供了有力的保證。

總之審計部作為企業發展的衛士，作為公司內部管理的重要組成部分，明年的工作依然是艱巨的。堅信20__年是必然審計部的第二春，我們將與公司一道將秉承調整、鞏固、充實、提高原則爭取實現更大的飛躍。

內部調研報告標題篇九

根據x地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于20xx年x月xx日—xx日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

經過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅元；其中：20xx年應補繳企業所得稅元；20xx年應補繳企業所得稅元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額元，應補繳企業所得稅額元，具體調增事項明細如下：

（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額元，應補繳企業所得稅額元，具體調增事項明細如下：

（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額元。

（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額元。

內部調研報告標題篇十

內部審計是一種建立在組織內部的獨立的評價職能，該職能作為對組織的一種服務，目的是檢查和評價組織控制以確保揭露組織潛在的風險和有效果、效率和經濟地達到組織的目標和目的。幫助組織的成員有效地履行他們的職責，為組織成員提供與檢查活動有關的分析、評價建議、忠告和信息。并對組織的內部控制系統的適當性和有效性以及完成指定責任過程中的工作效果所進行的審查和評價。

這里的組織是在一定的管理機制下由操作層、管理層和其他人員建立起來的具有系統性和完整性的集體。

去年7月份我們公司組織了由副經理帶隊的全國先進企業考察行動，我們一行人在山東辛店現場與現場的管理人員與施工人員就工程管理控制問題進行了一次面對面交談，專業公司反映最大的問題是機械管理制度問題，涉及到小型機械的運輸過程中損壞、小型機械現場維護管理問題，有的機械卸車后就不能使用，這筆維修費用誰來承擔，是專業公司還是機械租賃公司？雖然那次訪談的性質并不是審計的方式，但作為審計人員，有責任對公司的任何管理控制職能作出評價，我們認為20xx年的管理制度匯編沒有機械使用與保養制度、施工機械設備事故調查處理的規定細則，經過評議認為這類問題屬于管理制度設計不完善，不屬于操作層執行政策不當。所以在20xx年管理制度匯編出臺前的設計階段我們就把這類問題如實向主管領導反應，20xx年的管理制度匯編對這類問題的處理有了明確規定。

再比如一次修路工程決算審計時，發現道路找坡竟用砼找坡，查看設計圖，錯誤就出現在道路工程的設計階段，設計圖紙有上層把關領導的簽字，預算書上有預算員的簽字，我們的審計報告出來，砼找坡的費用全部拿掉。施工技術員委屈：“我們按設計圖施工、設計圖也得到公司把關領導簽字，活兒已經干了？找誰要錢？預算員也不服氣：“我們按有把關領導簽字的施工圖批預算，我們有什么錯？”在這里我們還是不評價管理人員是否盡責，至于為什么？這個問題我會在后面的討論中提到，我們在我們的審計報告中對這類問題作出兩方面評價:

1、考核管理標準和工作標準的監察職能部門從何渠道掌握組織成員盡責情況的信息？

2、公司企業標準明確了完成量化工作目標的考核辦法，卻沒有對工作完成質量的考核辦法。我們認為：組織被劃分為多個組成部分如財務、人事、生產技術、機械管理等，這些各行其職的部門結合起來成為一個整體，為實現組織的整體目標而努力。劃分組織結構，不但要把組織劃分為幾個相對獨立的部分，而且要明確各部分之間在業務活動和信息溝通的內在聯系。有效的管理控制應該是一個層層鏈接,環環相扣嚴謹的完整的控制系統。有效的管理控制系統還應該一方面要讓員工懂得如何完成自己的工作，另一方面要讓員工明白嚴格按照規章制度履行自身職責的重要性。為了使員工體驗控制責任的重要性，最有效的方法是把控制責任包含在業績評價系統中。

上一個事例充分反映了我們企業管理控制沒有對各部門之間業務上聯系和溝通的規定，管理控制的鏈接環節非常薄弱，某種程度上阻塞了企業管理控制的良性運行，補充和完善有關的政策勢在必行。

審計的主要職責是監督組織的控制結構

控制系統是指各個層次的活動必須服從于所建立的政策、標準和程序。所有的管理活動都可看作是控制系統的內容。控制實現的目的是為了：

1、保證信息的可靠性和完整性

隨著我們企業步入市場經濟，獨立開發市場并占有市場，信息系統變得越來越重要、信息系統本身也日趨復雜。信息系統分為會計信息系統和經營信息系統。會計信息系統生成包括管理人員使用的預算報告和成本報告在內的一系列財務報告。內部控制的目標之一就是保證信息系統產生的信息的可靠性和完整性，這對于管理層制定決策是非常重要的,內審的責任審查財務和經營信息的可靠性和完整性以及鑒別、衡量、分類和報告這些信息所使用的方法。

比如項目部呈報給財務的工程決算報告里面存在項目部立空項、作空頭獎金套用公司現金，用納稅空白發票填寫虛擬的運輸費等等都屬于財務信息的不真實、不可靠。

2、保證政策、計劃、程序、、法規的遵循性政策、計劃和程序是管理層制定的，法律和法規則來源于組織的外部。遵循這一系列的規章制度，是為了保證組織有計劃地、系統地、有序地開展經營活動。我們公司內部現行的管理政策和規章制度基本都集中在《20xx年管理制度匯編》和《20xx年管理標準和工作標準》內，內部審計人員要審查這些規章制度的遵循情況，并且主要承擔評價政策、計劃和程序本身的適當性的職責。

3、保證資產的安全性為了保護組織的資產的安全所設計的內部控制措施往往可以通過觀察來了解。我公司的資產安全防護措施已經很完善，比如防盜門鎖的安裝、保安員的聘用、計算機系統密碼的設置、對貴重資產多重的保管設施和手段。因為它是管理控制五項中的其中一項，所以它也受審計監控。只是就我公司審計資源配置來看，沒有精力和時間去完成此項監控。大亞灣核電站內部擁有一支業務素質精良、道德品質一流的由8個人組成的全國最先進審計隊伍，審計人員大都來自香港受過專業培訓，鐵嶺一公司審計部的一位同志在他們承建大亞灣和電站就親身領略過這支審計隊伍在大亞灣核電站整個企業管理控制過程中所起的核心作用。他也親眼目睹過一位保安因為臨時脫崗被審計人員當場解聘的事實。內審應主要審查保護資產的方式，必要時，核實資產是否存在。

4、提高經營的經濟性和有效性

有限資源指用于滿足人們需要的資源是有限的，企業在經營過程中應盡可能減少組織有限資源的耗費來實現理想的成本水平和效益水平。比如這次我們審計部調研時，有的同事就提出大型機械租賃對項目部租賃的問題，我們企業內部租賃公司大型機械租賃費基本高于市場平均租賃價格，項目經理部理所當然在當地選擇租賃費用低、運輸方便的大型機械。這種狀況普遍存在，某種程度造成了公司設備不能充分利用而形成的資源浪費事實。除此之外，還存在著非生產性開支大、費用不核算以及工作人員過多或不足的情況，都是對組織的危害。審計的職能評價資源使用的經濟和有效性。

5、保證完成所制定的經營或項目的任務和目標

組織的一切經營活動和一切控制措施都是為了實現目標。經營目標用于知道組織每天的經營活動，而經營活動又要受內部控制結構的控制。我們企業的經營目標審計人員通過審查和評價內部控制系統，能對組織否朝著既定的目標前進作出判斷。

但在實現經營目標的過程中不同經營目標有時是沖突的，這類問題在審計過程中經常出現，比如保證信息的可靠性和完整性和保證工程進度都是我們企業的經營目標，施工現場的工程任務大都來得快，催的急，為了提高效率，有的項目審批經手人只有技術管理一人，省略了很多他認為很煩瑣的正式程序，從而促成了大量無效憑據的產生。審計的有效憑據是用以證實某一事件或為某一事件提供支持的事物，它必須是充分的、有力、相關、可靠和有用的。這也是五大控制之一的保證信息的可靠性和完整性吻合的。審計憑據的失效，正常的審計程序就不能執行，審計部有權力拒絕在工程項目決算書上簽字以肯定此工程項目的完成。審計審查經營或項目以確保其成果是否和所確立的目的和目標相一致，以及確定經營或項目是否按計劃進行。

但目前來看審計工作并沒有按正確的審計程序運行，其原因之一是主要考慮公司管理控制系統還不是很完善，很多地方需要補充和修改；之二組織的成員由于長期受計劃經濟體制的影響，管理控制意識曾經比較淡漠，適應內部控制的這一先進的管理模式需要一個慢慢適應的過程。但我想這個時間如果太久，沉淀的問題太多，公司的管理控制系統的運行會受其影響產生滯留狀態。管理控制的設計制定必須解決經營目標不一致的矛盾，設計出與經營目標盡可能相吻合的控制措施。

內審的目的就是對《管理制度匯編》和《管理標準和工作標準》等管理控制制度在企業組織內部各個管理職能部門營運過程中的效果作出反應和評價。

內審的職責就是監督這兩套管理控制制度的實施情況。

隨著組織復雜性的增加，比如我公司目前存在的承建項目數量多，地點分散不集中這一復雜的經營事實，增長了對控制本身進行監視和加強管理的需要。管理部門尋求正確制定控制系統和令人滿意的發揮作用的保證。管理部門對內部控制負責，利用內部審計人員來監視控制系統的執行。審計人員作為管理職能的反饋部件而進行工作。審計的主要職責是監督組織的控制結構。職責的范圍是檢查和評價組織的內部控制系統以及所分配的具體職責的執行情況。

進行檢查和評價時，內部審計部門應當將活動范圍限制在分派給各人或各單位的具體職責上。審計部在檢查和評價他們各自的責任完成情況時，將計劃、具體的活動、標準、目標、政策與實際目標相比較。評價執行情況實際上復查內部控制，因為計劃、具體的活動、標準、目標、政策和目的實際上是控制系統的一部分。在檢查、評價的過程中要使用內部審計報告，但是對于沒有具體標準可以比較的“軟”評價不是內審的職責范圍。

這里的“軟”評價指的是無章可循、帶有主觀性的評價。

受國有電力施工企業管理機制的局限，大多數電力施工企業現行的管理控制還處于探索和考證階段，產生并適用于先進企業管理機制的審計理念還不能與之完全匹配。就以我公司為例，審計制度還是建立在“以企業資金增收為目的的財務收支審計和工程決算審計”，審計職責的范圍還不能涵蓋公司的整個管理控制系統，考察的管理職能部門僅限于計劃部和財務部。長期以來審減額的高低是衡量審計人員業務水平的優劣的標準，審計人員大量時間和精力都消耗在對計劃部預算員工程量測算上，審計人員自覺地承擔著計劃部工程量效核員的工作。

在這里我想就個人的看法專門談談審減額的問題。

審減額是控制資金流失的一個手段，審減額的增加無疑會提高效益，增加資金收益，但審減額的存在說明管理控制有薄弱環節的存在、經營風險的存在，如果這些存在問題沒得到及時修正和改進，損失還在延續，資金繼續流失，審減額還會增加，審減額在這個時候還能作為衡定一個審計人員業績的標準嗎？我認為如果審減額在同一個問題上反復出現恰恰說明一個審計人員的失職。所以一個合格的審計人員不應該一味追求審減額的高低，而是透過審減額，洞察管理控制出現問題的實質，尋求解決問題的方法，向公司管理決策層提出好的建議。為公司爭取更大的效益。

我們企業的現狀已步入市場經濟，企業的正常運作完全依賴于管理控制，計劃經濟時期擬訂的一些規章制度有些地方已經與我們的管理控制完全脫節，審計制度不上升到管理控制的范疇根本無法適應形式發展的需要。

怎樣才能使審計部的工作既結合企業的實際管理狀況又能在公司的管理控制中發揮最大的作用？近半年，審計部有意識的在工作中運用先進的審計理念調整審計方向，結合各項目經理部現場工程的.實際情況靈活運用了屬性抽樣、發現抽樣等高效、科學的審計技術，在三月末至五月中旬對七個項目點的內審工作中取得了我們所期望的效果。以下是半年來結合審計新理念、應用審計新技術得到審計結果：

一、3月末至5月初對七個項目經理部外包工程工程審計過程中，發現各項目經理部對外包簽證工、零用工的管理非常混亂。

主要問題表現在以下幾方面：

1、簽證工簽收手續不完備，只有工程技術部一個人經手簽收。而《國際內部審計實物標準》第420號明確規定，審計證據應具備四個特征—充分、有力、與審計目標相關及有用。有力的審計證據必須具有可靠性。一個人經手的簽證工憑據本身性質就帶有不可靠性，被視為審計無效憑據。

2、簽證工沒有簽證工程項目立項的原因。

3、除工程科外沒有其它部門對簽證工程完成情況的驗收

4、簽證工的簽收沒有即時性，幾個項目部都出現了由工程技術部一個經手人在同一時間內簽收項目經理部外包工程的所有簽證工。

這一系列問題都嚴重違反了審計標準對審計憑據的規定。我們認為公司對外包工程并沒有形成一套完整的嚴格的管理體系，項目部管理人員對外包的管理無參照依據，再加上工程簽證工程任務來得急，工程人員少，所以各項目經理部為保證工程進度只能各行其道，忽略了按管理程序辦事，促成了大量無效審計憑據的產生。

透過外包工程簽證工管理混亂的問題可以看出出臺一套嚴格的完整的外包管理制度迫在眉睫，它可以把公司成本資金流失的風險性降到最低極限。

二、各項目經理部材料管理出現嚴重失控現象提出以下幾方面的問題：

1、主材量不按定額含量計算，在合同沒有任何規定的前提下隨便按市場單位計價。

2、供貨發票沒有貨物名稱只標注金額

3、消耗性材料與外包自備工具界限不明晰，消耗性材料嚴重超量領用。

三、審計中發現重復施工現象較多，以土方工程尤為嚴重。

1、土方外運堆放地點不明，運距不詳實。

2、開挖、回填重復現象較多，順序混亂，原因諸多

3、小開挖基本上只是一張“沒有坐標軸系，沒有具體方位說明，沒有標識”的草圖。

每個工程項目必須加強《施工組織設計》建設工作，《施工組織設計》不應該作為應付差事的表面文章而虛設。工程管理必須遵循建筑施工工藝及其技術規律，堅持合理的施工程序和施工順序；強化施工組織設計者的責任意識，培養管理人員在工作中建立事事有據可依，處處有章可循的管理觀念，防止因蠻干、無序而造成的無端浪費。

以上有幾條正式建議已被公司管理層采納，許多忠告也被各職能部門的有關人員接受并針對管理不足之處加以改進，我相信通過管理控制薄弱環節一個個被加強，管理控制的循環死結一個個被打開，公司的管理控制體系會逐漸趨于完善，步入良性循環的正軌。

內部調研報告標題篇十一

一、課題的提出背景和理由

煤礦企業特別是大中型企業，雖然已經進入社會大市場，并且已在層層承包中劃小了核算單位，增強了內部活力，但大多數企業目前在內部管理上仍然沿用以行政手段為主的管理模式，形成了從職工到班組、到區隊(科室)、到企業分管領導、到企業主要領導的“金字塔”式的行政管理機構和“垂直式”的行政管理關系，一級管一級，下級服從上級。這種煤礦企業管理模式主要有以下弊端：一是“垂直式”的行政管理關系不能使企業內部相對獨立的經濟實體之間直接發生橫向的經濟往來。二是運用“水平推進法”測定的承包基數不盡合理。企業內部劃小核算單位以后，為各相對獨立的經濟實體確定承包基數，然后一年一年水平推進。一旦最初測定的基數不合理，承包基數便建立在不合理的基礎上，先進和落后成了一筆糊涂帳，“快牛”年年被“鞭打”，“慢牛”年年受到保護。三是以行政手段管理企業內部經營活動，在有些業務方面是行之有效的，但在許多程序化、規范化經營活動中，容易導致人為的隨意性，難以形成規范的企業經營行為。四是行政管理往往使內部考核檢查形式化。

推行內部市場化管理，可以克服上述種種弊端。因為市場以價格為杠桿，內部市場化管理就要把內部上下工序之間的關系確定為“進銷價”，即上道工序的“銷價”就是下道工序的“進價”。由于在服務與被服務單位之間確定了服務單價，就可以直接而有效地發生經濟往來.而且保質保量，不再“扯皮”，形成既制約又推動的協調關系。由于定價可以參照社會上比較合理的價格，因而避免了“水平推進法”

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測定承包基數的不合理性。經濟往來形成價格結算，就避免了“領導說了算”的官僚主義傾向，使干部和工人的行為規范化。

二、推行內部市場的重要意義

（1）推行內部市場，是深化改革、提高管理水平的有效途徑。 內部市場不論是從經營管理的深度廣度，還是管理的主客體關系；不論是管理的形式和方式方法，還是運行方式、制約手段，都打破了舊的管理模式，是管理方式的一大改變，是實現現代化企業管理的有效途徑。通過推行內部市場，建立起充滿生機和活力的經營管理機制。

（2）推行內部市場，是降低成本，提高經濟效益的需要。

推行內部市場，從實質上能夠促使我們不斷改進和加強內部管理，達到提高經濟效益的目的。同時進一步調動了各實體和廣大職工加強內部管理，堵塞漏洞，挖掘潛力，提高經濟效益的積極性。

（3）推行內部市場，是與社會市場大市場接軌的客觀要求。 如果不靠加強內部管理，不靠提效，實行產品質優價廉，在市場中就失去了競爭力，就難以生存。企業要生存、要發展，有效的辦法就是引入市場機制。否則，對外是市場經濟，對內依然沿用過去的管理模式，那樣企業遲早就會垮下來。因此，推行內部市場，是企業經濟發展的必然。

三、公司市場化管理情況

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基于各種原因，我公司內部市場運行機制建設起步較晚，基礎較差，缺乏定額等專業人員，完全實現內部市場化管理還需要一個過程。新的市場辦組建以來在市場化管理方面進行了積極探索，初步建立起可控費用、材料費用考核體系。一月份相繼下發了《2017年材料考核管理辦法》、《2017年公司內部單位考核獎勵辦法》、《2017年可控費用管理辦法》等一系列考核管理辦法，考評規則合理，考評配套辦法健全完善，引進內部市場化核算及材料核算管理軟件保證了考評機制的有效運作。

四、存在問題

1.結算價格體系不完善。結算價格是內部市場正常運行的基礎和保障。沒有價格就不能進行結算；價格不準確、不合理，也不能進行正常的結算。目前因缺乏專業的定額管理人員，我公司尚未形成切合實際的內部結算價格體系。

2.計量手段不完善。計量是推行市場化管理的一個重要因素，沒有準確的計量，內部市場化管理就是一句空話，毫無意義。

3.未形成內部結算辦法。即：煤礦與區隊、科室，區隊、科室與班組（崗位），班組與個人之間的結算，生產經營不能做到“日清日結”和“班清班結”。

總之，我公司市場化管理的基礎工作尚有欠缺，未形成行這有效的內部市場運行機制

五、關于內部市場化管理的建議

內部市場化管理，就是按照市場經濟原則，充分利用價值規律、 3

經濟杠桿和競爭機制的作用，使員工個人與基層單位、基層單位與企業之間變單純的行政隸屬關系為行政隸屬和經濟關系有機結合的管理機制，使單位之間及單位與企業之間的協作關系和管理關系轉變為等價交換的經濟往來關系。內部市場化管理模式，是煤炭企業不斷深化改革、轉換機制、激發活力的產物。這一模式綜合運用了現代管理的理論、方法和手段，解決了計劃經濟體制下企業生產成本高、員工缺乏積極性的問題，是國有煤炭企業改革的新探索。煤炭企業實施內部市場化管理，有利于克服單純行政手段管理經濟的弊端；有利于把市場的功能引入企業管理，促進企業經營機制的轉變和經濟增長方式的轉變；有利于規范企業行為，包括規范領導行為、規范員工行為和協調各個環節的關系；有利于分散內部風險；有利于開拓市場，調動銷售人員的積極性，加快應收款回收；有利于細化成本管理，人人關心節支降耗，主動堵塞浪費漏洞。因此，煤炭企業實施內部市場化管理對提升企業管理水平、增加企業經濟效益具有積極的作用。

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內部調研報告標題篇十二

首先，審計人員應審計成本效益最大的那部分控制系統，效益產生于業務經營控制方面的重大發現，尤其是發現存在的問題并避免可能的損失。審計員的監督職能對管理人員也有一定的威懾作用，即使審計沒發現不足之處，管理人員知道他們的活動將被定期審計，而促使他們經常改進工作和采取更好的內部控制。

就我公司而言目前成本最大效益最高的控制系統就是工程項目的管理控制系統。工程管理控制體系良性運行，會促成企業以最小投入獲取最大效益的經營目標的實現。

內部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風險。

審計部人員少，業務范圍廣，所有的時間和精力應該合理安排利用，發揮最大的作用。上面提到的審計資源既審計人員的時間和精力。

內部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風險。

管理部門首先關心在經濟上獲得潛在報酬，例如經營回報，其次是關心風險，這兩件事聯系在一起并且同樣重要，風險的存在對組織的利益產生威脅，風險越大對管理控制的需要就越大，所以審計人員應當審計成本效益最大風險最高的那部分控制系統。風險針對內部控制的五大目標分為1、財務和經營不足的風險2、政策、計劃、程序、法律和標準貫徹失敗的風險。3、資產流失的風險4、資源浪費和無效使用的風險5、不能達到目的和目標的風險。

電力施工企業效益產生于所承建的工程項目，所以它的最大風險傾向是工程項目。它包括投標的風險、合同風險、工程管理控制失敗的風險以及對外承包資金流失的風險。把這些風險控制越小就對管理控制要求的越高，審計監督的職責也越應該加強。

在決定何時審計時，審計人員不僅僅評估風險的類型，更重要的是評估當前有多少風險。內審人員應檢查整個組織，評估與各種活動相關的風險，并按照這些活動的風險水平排列。然后首先檢查高風險的活動。

活動是指管理控制在各職能部門的營運過程。

審計人員對風險的排列有兩個關鍵因素1）當前有多少潛在的損失2）損失發生的可能性有多大？內部審計人員除考慮潛在的損失之外，還應考慮潛在的支出及其可能性，也就是說潛在的支出與實際發生的損失在性質上是相似的，因此也有必要考慮與之相關的風險。

有限資源的不合理利用，潛伏著資金流失的風險傾向。有限資源包括人才資源的供給過多過少以及不合理分配的問題。比如某項目部外包工程控制工程資金流失職能部門的管理人員是剛畢業的非本專業畢業的大學生，所學專業完全與他所從事的業務毫不相干，在短時間內業務技術水平很難有很大程度的提高，這種情況很容易造成資金流失失控的潛在風險。